西班牙VAT注冊與申報全攻略

一、西班牙VAT注冊所需材料清單

1. 營業(yè)執(zhí)照（香港公司提供CR&BR）

2. 法人身份證及護照（含簽名）

3. 亞馬遜店鋪鏈接或截圖證明

4. 授權(quán)委托書（POA）

5. 營業(yè)執(zhí)照翻譯件

6. 身份證翻譯件

7. 官方公示翻譯文件

二、西班牙VAT申報所需材料詳解

1. 銷售數(shù)據(jù)報告

2. 相關(guān)抵扣發(fā)票憑證

3. 若為零申報，需提供亞馬遜零銷售截圖證明

三、西班牙VAT核算步驟指南

第一步：篩選AD列，確認(rèn)是否有“0”，若有則可能涉及B2B業(yè)務(wù)，需剔除；了解西班牙零稅率的正常申報流程。

第二步：篩選E列，重點關(guān)注SALE&REFUND。

第三步：針對西班牙發(fā)貨環(huán)節(jié)，篩選BO列（僅選ES），同時篩選BP列，剔除超遠(yuǎn)程的歐盟國家及小島國JE&GG；篩選AZ列，確保貨幣單位為歐元（如有英鎊需轉(zhuǎn)換）。

第四步：針對西班牙收貨環(huán)節(jié)，同樣進行列的篩選操作。

第五步：計算標(biāo)準(zhǔn)稅率VAT，公式為：【（西班牙發(fā)貨+西班牙收貨）/（1+國家稅率）國家稅率】。

四、西班牙VAT注冊常見問題解答

1. 西班牙一年需要多少次VAT申報？

西班牙實行季度申報+年度申報，即每年共計5次申報，申報時間固定為4月、7月、10月和次年1月。

2. 為什么西班牙注冊需要做海牙認(rèn)證？

每個國家的申請VAT方式有所不同，根據(jù)西班牙稅務(wù)局的要求，注冊時需要完成海牙認(rèn)證。

3. 什么是海牙認(rèn)證？

海牙國際私法委員會是一個間的國際組織，旨在通過制定公約來解決各國間的法律沖突，以實現(xiàn)國際私法的逐步統(tǒng)一。海牙認(rèn)證即是由該委員會進行的認(rèn)證。

4. 西班牙本地稅號的有效性如何？

西班牙本地稅號和歐盟VAT號均可在西班牙本地使用，包括進口和退稅。兩個稅號均可綁定于亞馬遜。西班牙本地稅號申請簡單，無需財務(wù)代表，但對于小賣家影響不大。其缺點在于不能在歐盟其他國家使用。

5. 虛假報稅或延遲申報會有什么影響？

提供真實、準(zhǔn)確、有效的稅務(wù)申報至關(guān)重要。如故意延誤、錯誤或虛假申報，可能會受到西班牙稅務(wù)局的處罰，包括但不限于貨物查封、向電商平臺舉報導(dǎo)致賬號凍結(jié)以及罰款等。

完成海牙認(rèn)證的資料需提交至香港高等法院進行認(rèn)證并蓋章。目前，客戶可通過郵寄方式完成認(rèn)證，無需親自前往香港。

（來源：跨境Amy分享）本文是作者的個人觀點，不代表風(fēng)口星跨境的立場。轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。