跨境電商面臨的財(cái)稅合規(guī)常見問題

跨境電商在財(cái)稅方面存在許多常見的不合規(guī)問題。收款和付款流程存在不合規(guī)現(xiàn)象。國外資金回流國內(nèi)的方式也不合規(guī)。在物流和報(bào)關(guān)方面也存在類似的問題。許多跨境電商企業(yè)未合理繳納員工個(gè)稅和社保，未取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。更令人擔(dān)憂的是，大部分跨境電商企業(yè)選擇零申報(bào)，收付款通過個(gè)人賬戶，卻忽視了這背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

部分由工廠或貿(mào)易轉(zhuǎn)型的老板，雖然了解傳統(tǒng)的財(cái)稅問題，但對(duì)跨境電商的海外稅務(wù)和出口退稅處理卻感到困惑。許多跨境電商老板也意識(shí)到公司財(cái)稅存在諸多不合規(guī)之處，但不知道如何應(yīng)對(duì)，例如外幣如何合法轉(zhuǎn)入國內(nèi)、員工社保如何繳納、公司如何記賬報(bào)稅、如何設(shè)計(jì)公司架構(gòu)、如何解決融資問題和資金流短缺等。

有些跨境電商企業(yè)為了節(jié)省運(yùn)營成本，甚至采取偷稅漏稅的方式，雖然短期內(nèi)可能獲得了可觀的利潤，但這種方法猶如一顆定時(shí)，隨時(shí)可能因金稅系統(tǒng)的升級(jí)而暴露?？缇畴娚倘?nèi)時(shí)常傳出因偷稅漏稅而賣房賣車補(bǔ)稅的消息。

為了確保業(yè)務(wù)質(zhì)量和避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，跨境電商企業(yè)需重視財(cái)稅合規(guī)。財(cái)稅合規(guī)是大勢(shì)所趨，也是勢(shì)在必行。企業(yè)應(yīng)在不增加或極少增加成本的前提下，完成合規(guī)化，提高資金利用率，降低因現(xiàn)金短缺造成的風(fēng)險(xiǎn)。

不同發(fā)展階段的跨境電商所需的財(cái)稅合規(guī)工作有所不同。起步階段的中小型賣家需確保國內(nèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，申請(qǐng)香港離岸公司及離岸賬戶，確保外匯資金收付問題。規(guī)模較大的中大型賣家需完善財(cái)務(wù)報(bào)表、采購、發(fā)票采購、出口退稅、訂單流和回款到對(duì)公賬戶等方面。準(zhǔn)備上市的超級(jí)賣家則需要進(jìn)行資產(chǎn)清點(diǎn)、調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)和股權(quán)架構(gòu)、做好業(yè)務(wù)所在國的VAT申報(bào)。

許多跨境電商企業(yè)選擇節(jié)稅做法，但防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更為重要。企業(yè)可以利用稅收優(yōu)惠政策合法減少稅負(fù)，但絕不應(yīng)逃稅。很多跨境電商誤以為合規(guī)等同于虧損，實(shí)際上長期看來，合規(guī)能為企業(yè)帶來更穩(wěn)健的發(fā)展。不合規(guī)的跨境電商將面臨賬號(hào)凍結(jié)等風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)于跨境財(cái)稅合規(guī)的具體做法，包括資金流、物流、稅務(wù)和賬務(wù)的合規(guī)。例如，通過香港離岸賬戶收款和付款，享受免稅政策；注冊(cè)中國香港公司，用中國公司控制離岸公司，實(shí)現(xiàn)境外資金回流。在物流方面，根據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》，符合一定條件的電子商務(wù)出口企業(yè)可享受增值稅、消費(fèi)稅免稅政策。在稅務(wù)方面，需要處理境內(nèi)稅務(wù)、香港稅務(wù)和海外稅務(wù)的合規(guī)問題。在賬務(wù)方面，需要處理境內(nèi)賬務(wù)、香港賬務(wù)和海外賬務(wù)的合規(guī)問題。

跨境電商財(cái)稅合規(guī)的好處包括降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人資金的透明化和合法化、解決外匯資金合規(guī)問題和利潤轉(zhuǎn)移自由化等。財(cái)稅合規(guī)還能方便企業(yè)融資和貸款，讓企業(yè)主更專注于運(yùn)營企業(yè)，而不必為稅務(wù)和海關(guān)的稽查而煩惱。

（來源：K哥聊出海）