Amy解讀跨境貿(mào)易：德國VAT賣家的注意事項及稅金計算方法解析
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增值稅是歐盟國家普遍使用的售后增值稅，主要是在歐洲國家/地區(qū)之間業(yè)務(wù)交易、進(jìn)口商品和運輸商品時征收。對于在德國站點的中國賣家來說，在獲得德國本地稅號后，需要及時進(jìn)行申報納稅。
當(dāng)賣家進(jìn)行德國稅務(wù)申報時，有幾個關(guān)鍵點和注意事項需要了解：
1. 如何區(qū)分本地稅號、歐盟稅號和EORI號？
- 本地稅號用于向德國稅局申報繳納稅金，格式是16/673/12345。
- 歐盟稅號用于買家發(fā)票上，格式是DE123456789（9位數(shù)）。
- EORI號用于清關(guān)，在德國后面基本需要申請EORI號，英國的EORI號不在通用歐盟。
2. 歐盟遠(yuǎn)程銷售限額的額度分別是多少？
- 英國7.5萬英鎊
- 德國10萬歐元
- 法國/西班牙/意大利3.5萬歐元
- 捷克約4.2萬歐元（1,140,000 捷克克朗）
- 波蘭約3.7萬歐元（160,000 波蘭茲羅提）
3. 德國的增值稅稅率是多少？
- 在德國銷售商品時，適用的增值稅稅率根據(jù)相關(guān)銷售的商品類型而異。目前，適用的增值稅稅率為19%、7%或0%。值得注意的是，在德國銷售的大部分商品適用于19%稅率。
4. 如何計算進(jìn)口稅？
- 進(jìn)口稅包含關(guān)稅（IMPORT DUTY）和進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）。
- IMPORT VAT = （申報貨值 + 頭程運費 + DUTY） 19%（這部分是商家在繳納銷售VAT的時候，可以抵扣的）。
- IMPORT DUTY = 申報貨值 產(chǎn)品稅率。
5. 如何計算增值稅申報？
- 應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進(jìn)項稅額。
- 銷售VAT = 含稅銷售價格 / （1 + 19%） 19%（一般：在電商平臺，默認(rèn)的銷售價格就是含稅的銷售價格）。
- 賣家實際需要繳納的稅金 = 銷售VAT - 進(jìn)口VAT - 其他可抵扣金額。
6. 不遵守德國增值稅（VAT）法規(guī)的后果？
- 如果賣家不遵守德國增值稅（VAT）法規(guī)、歐盟遠(yuǎn)程法規(guī)的相關(guān)要求，德國稅務(wù)機(jī)關(guān)將可能把該問題反映給交易所在的網(wǎng)上平臺，并要求該網(wǎng)上平臺采取限制措施。
希望這些信息能幫助到在德國站點的中國賣家，確保他們合法銷售并依法納稅。
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