跨境電商企業(yè)的財稅合規(guī)問題

2025 年，跨境電商行業(yè)發(fā)展迅速，但同時企業(yè)也面臨著諸多財稅方面的挑戰(zhàn)。自“金稅三期系統(tǒng)”正式上線后，跨境電商企業(yè)在關(guān)稅、出口退稅、電商消費(fèi)稅等系列財稅規(guī)則中壓力增大，稍有疏忽，企業(yè)的經(jīng)營成果便可能化為烏有。

在經(jīng)營過程中，跨境電商平臺賣家會受到三個方面的監(jiān)督。一是市場監(jiān)督管理部門，需報送平臺內(nèi)經(jīng)營者的身份信息；二是稅務(wù)部門，要報送平臺內(nèi)經(jīng)營者的身份信息和與納稅有關(guān)的信息；三是自然人，要做到提示登記、提示報稅。倘若有任何一方面未進(jìn)行報送，企業(yè)將會面臨罰款、停業(yè)整頓等處罰。

與傳統(tǒng)企業(yè)不同，跨境電商企業(yè)更為透明。一方面，其業(yè)績在互聯(lián)網(wǎng)電商平臺上有明確記錄；另一方面，電商企業(yè)的收款和付款在平臺上也都有痕跡可查。

稅局會通過比對賣家申報的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行分析。比如通過發(fā)票、納稅申報表以及所交稅款進(jìn)行比對，主要包括對外開具的增值稅發(fā)票、取得的進(jìn)項抵扣憑證、滿足的增值稅優(yōu)惠信息、稅款入庫信息、填報納稅申報表及其附列資料等。

稅局判斷稅款有無異常主要從幾個維度考量：一是關(guān)注企業(yè)收入，比對每筆收入成本和費(fèi)用；二是核對企業(yè)成本費(fèi)用，檢查企業(yè)每一筆支出產(chǎn)品及對應(yīng)發(fā)票；三是比對企業(yè)庫存，分析供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的數(shù)據(jù)；四是比對應(yīng)收賬款的金額，查看企業(yè)銀行賬戶情況；五是比對企業(yè)應(yīng)納稅額，對比增值稅額與企業(yè)毛利，期末存貨與留底稅金，以及企業(yè)繳納附加稅費(fèi)與增值稅。

然而，跨境電商在交易中常常面臨一些問題，導(dǎo)致較大的稅務(wù)風(fēng)險。比如購買的貨物沒有發(fā)票來源，資金通過個人銀行卡賬號支付，缺少原始憑證等。

跨境電商稅務(wù)不合規(guī)現(xiàn)象主要有以下幾種：收款不合規(guī)；付款不合規(guī)；國外資金回流國內(nèi)不合規(guī)；物流、報關(guān)不合規(guī)；未合理繳納員工個稅和社保；未取得增值稅進(jìn)項發(fā)票。

不合規(guī)的后果十分嚴(yán)重，極易引起稅務(wù)部門稽查，輕則需要補(bǔ)稅、繳納滯納金、罰款，重則可能面臨坐牢的風(fēng)險。因此，實現(xiàn)財稅合規(guī)是當(dāng)下跨境電商企業(yè)的必然選擇。（來源：跨境易稅通）

【相關(guān)新聞】近日，據(jù)報道，某跨境電商企業(yè)因稅務(wù)不合規(guī)問題被稅務(wù)部門查處，該企業(yè)不僅被要求補(bǔ)繳巨額稅款和滯納金，還面臨著嚴(yán)重的聲譽(yù)損失，這一事件再次為跨境電商企業(yè)敲響了警鐘。

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