2025年跨境電商必備：VAT知識詳解

2025年亞馬遜招商已然開啟，眾多新賣家即將踏上跨境征程。然而，店鋪注冊后怎樣才能合規(guī)銷售呢？備受關(guān)注的VAT究竟是什么？為何要注冊VAT？又該如何注冊？注冊成功后需要做些什么？在此，為大家整理了一份2025年稅改后的最新VAT干貨知識（涵蓋各國稅率、申報周期及計算方式），建議收藏！

據(jù)最新新聞報道，跨境電商市場在近年來持續(xù)增長，越來越多的賣家投身其中，但VAT問題始終是賣家們需要重點關(guān)注的方面。

認識VAT

1. VAT是什么？

VAT即增值稅(Value Added Tax)，是歐盟國家廣泛施行的一種針對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動增值額征收的流轉(zhuǎn)稅。在歐洲，已注冊VAT的賣家需依據(jù)歐洲境內(nèi)的銷售情況向消費者征收稅款，并向相關(guān)歐洲國家的稅局進行申報和繳納。

2. 各國VAT稅率及申報周期？

當前歐盟國家和英國的增值稅標準稅率如下（圖片來源：歐稅通整理）：

歐盟國家和英國VAT申報周期如下（一般情況，圖片來源：歐稅通整理）：

3. 怎么計算VAT？

計算VAT時，需明確兩個概念：進口稅和銷售VAT；進口稅又包含：關(guān)稅和進口VAT。

（1）關(guān)稅 = 申報貨值 X 產(chǎn)品關(guān)稅稅率。

（2）進口VAT =（申報貨值 + 頭程運費 +關(guān)稅） X 20% （商家可在季度申報時作為抵扣）。

（3）銷售VAT = {應(yīng)稅銷售額 /（1+稅率）}*稅率。

（4）實際繳納VAT = 銷售VAT – 進口VAT。

計算過程看似復(fù)雜，不過不用擔心！歐稅通系統(tǒng)能夠智能算稅，避免人工算稅可能出現(xiàn)的諸多問題，精準且高效。您可直接登錄歐稅通官網(wǎng)體驗算稅功能。

注冊VAT

1. 什么情況下需要注冊VAT？

若賣家將歐盟國家或英國作為貨物倉儲地，那么就需要注冊、申報并繳納相應(yīng)倉儲所在國的VAT。記?。耗睦镉袀}儲，哪個國家就需要注冊VAT。

2. 注冊VAT需要什么資料？

（1）英國：營業(yè)執(zhí)照、法人身份證或護照復(fù)印件、住址證明、店鋪相關(guān)信息等。

（2）德國：營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、店鋪鏈接、亞馬遜店鋪需FBA截圖。其他平臺需要顯示德國倉儲地址及雙方簽字蓋章的真實倉儲。

（3）法國：營業(yè)執(zhí)照、身份證或者護照、店鋪鏈接、店鋪信息填寫、授權(quán)書簽字蓋章。

（4）意大利：營業(yè)執(zhí)照、身份證或者護照、店鋪鏈接、店鋪信息填寫、授權(quán)書簽字蓋章。

（5）西班牙：營業(yè)執(zhí)照、身份證或者護照、店鋪鏈接、店鋪信息填寫、授權(quán)書簽字蓋章、企業(yè)信用報告。

（注：其他國家的注冊資料您可在歐稅通官網(wǎng)的常見問題中直接查看。）

3. 怎么注冊VAT？

歐稅通作為一站式VAT稅務(wù)申報平臺，提供歐洲、中東多國VAT注冊及申報服務(wù)，其顛覆性的價格大幅降低了賣家的運營成本。無需安裝軟件，在pc端可直接使用，同時安排專業(yè)客戶經(jīng)理一對一解答，為新賣家的跨境之路全面護航。

4. 不注冊VAT會有什么樣的后果？

依據(jù)歐盟增值稅指令2006/112 / EC和亞馬遜官方公告，對于未注冊、未申報、未繳納VAT的違法行為，將予以以下處罰：

（1）無法享受進口增值稅退稅。

（2）貨物被海關(guān)扣押，無法清關(guān)。

（3）亞馬遜賬號不能進行任何銷售。

（4）補繳稅金和利息，面臨巨額罰款。

5. 新賣家常見疑惑詳解！

（1）亞馬遜賬號沒下來可以提前申請VAT嗎？

答：建議先注冊店鋪或兩者同時進行，因為VAT注冊資料中需要提交店鋪相關(guān)信息。

（2）如何查看稅號是否注冊完成？

答：您可以在歐稅通平臺中的“稅號管理”查看稅號申請進度。請留意您注冊時提供的郵箱，如果已超最長時間，您可以聯(lián)系歐稅通的人工客服。

（3）注冊時店鋪名稱不填可以嗎？因為后期可能會修改？

答：一定要盡可能按照現(xiàn)有信息填寫，資料填寫越全面，注冊時效越快，后續(xù)申報越省力。

使用VAT

1. VAT下發(fā)后還需要做什么？

（1）將VAT稅號正確上傳到亞馬遜后臺。

（2）按時申報。依照各國要求，及時且準確地進行銷售額申報及繳納稅金。

（3）即便亞馬遜平臺代扣代繳，仍需上傳銷售報表進行申報。

2. VAT要如何申報？

VAT正規(guī)申報方式有兩種：

（1）零申報：在一個申報期間內(nèi)，賣家在需要申報的國家沒有進行商品銷售，則可選擇零申報。

（2）正常申報：在一個申報期間內(nèi)，賣家在需要申報的國家發(fā)生了銷售業(yè)務(wù)，則選擇正常申報。

（注：代扣代繳后不可直接選擇零申報，您依然需要正常上傳銷售額，系統(tǒng)會幫您計算出您的應(yīng)繳稅金，如果您已全部繳納，系統(tǒng)會識別并顯示出您的繳納金額為0元，無需擔憂，零申報與正常申報繳納的稅金為0并非同一概念。）

3. 不履行VAT稅務(wù)繳納會有什么后果？

若您未按時申報和繳納應(yīng)付稅款，歐洲相關(guān)國家稅局會采取懲罰措施，如征收應(yīng)繳稅額之外的罰金、滯納金、利息等。若您不遵守增值稅法規(guī)相關(guān)要求，該國稅局還會將該問題反饋給您交易所在的平臺，并要求該平臺采取限制措施。

平臺會在法律允許的范圍內(nèi)配合政府相關(guān)部門對可能存在增值稅不合規(guī)的賣家和賬號進行調(diào)查，并且會在收到稅局的通知后，對被認定為不合規(guī)的賣家和賬號采取限制措施，包括下架貨物、限制刊登和禁止銷售等。

歐稅通九月VAT特惠活動截止到9月30日晚23:59，德意西VAT轉(zhuǎn)代理低至六折，折后僅需360元/年起；德意VAT超值套餐（轉(zhuǎn)代理送新注冊一年），套餐價僅需520元/年起。賣家成本降低一些，利潤才會更高一些，抓住時機，趕快囤購哦！

若您有任何有關(guān)VAT或者折扣活動的問題，都可以直接聯(lián)系歐稅通客戶經(jīng)理coffee，微信號：xuan419004，您也可以搜索歐稅通官網(wǎng)或者公眾號了解更多VAT詳情。

（編輯：林悅）

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