跨境電商與VAT的挑戰(zhàn)與應對

2025年，全球跨境電商領域發(fā)生了諸多變化，VAT問題成為了中國跨境電商賣家面臨的重要挑戰(zhàn)。曾經(jīng)，部分中國跨境電商賣家通過低價賣貨思維獲取市場競爭力，但這種做法在如今已難以持續(xù)，未來的發(fā)展方向亟待探索。

在順豐國際學堂之海外倉推介會上，跨境電商行業(yè)的眾多大佬針對VAT對海外倉發(fā)展的影響展開了熱烈討論。

跨境自媒體人李華指出，對于不少跨境電商賣家而言，他們對VAT的了解大多源于電商平臺的要求，若深入探究，可能了解并不多。VAT問題需從賣家角度、VAT代表（本地第三方VAT服務商）和境外物流海外倉儲企業(yè)（海外倉）三個角度看待。當前，中國的跨境賣家在國內(nèi)，而VAT代表和海外物流倉儲企業(yè)在海外，一旦出現(xiàn)VAT問題，三方都有責任。從整個跨境電商行業(yè)規(guī)范化鏈條來看，稅務合規(guī)化是必然趨勢。比如，那些依賴雙清包稅模式的貨代，未來的發(fā)展空間將越來越小。

“今年我們公司受到了VAT的一些影響?！睎|方貿(mào)易公司負責人趙剛表示，“從某種程度上講，VAT縮小了中國賣家與國外本地賣家的競爭差距。此前，中國賣家憑借產(chǎn)品優(yōu)勢、物流優(yōu)勢以及不交稅帶來的價格優(yōu)勢來爭奪海外市場，提高訂單銷售額。然而，受VAT影響，中國賣家在這方面的競爭優(yōu)勢已大打折扣。”

VAT狂潮下的應對之策

在VAT浪潮的沖擊下，中國跨境電商賣家應如何應對呢？蘭亭集勢高級副總裁孫明認為，無論是國家政策，還是各國政府對VAT的管控，都給中國跨境賣家?guī)砹嗽絹碓酱蟮膲毫?。中國跨境賣家在VAT問題上，越陽光化才越有可能生存下去。走陽光化渠道出海是實現(xiàn)長遠發(fā)展的保障。

“在跨境電商主流市場資本化，中小賣家邊緣化的當下，要想生存，盡早注冊VAT是關鍵。”跨境自媒體人李華說道，“我們可以合理避稅，但中國的跨境電商不應依賴低價產(chǎn)品和逃稅來獲取競爭優(yōu)勢，而應通過品牌出海以及提升自身的運營、服務等綜合實力來贏得市場?！?/p>

順豐速運國際事業(yè)部大中華片區(qū)市場負責人王強建議中國跨境電商賣家，一定要關注每個國家的銷售情況，盡量在主要銷售國家，如英國、德國申請VAT并依法交稅。對于銷量較小的國家，若從英國、德國等進口貨物超過一定額度，也需要在當?shù)貒易圆⒗U納VAT，希望大家慎重對待。

“關于VAT問題，順豐已經(jīng)為客戶做了考慮?！蓖鯊娧a充道，“我們在愛沙尼亞和德國設有保稅倉，貨物入倉時無需繳納VAT，通過郵政小包、商業(yè)快遞等方式運抵目的地國家后，VAT由當?shù)叵M者繳納，這是目前最為合法正規(guī)的方式。當然，如果賣家要進入亞馬遜FBA倉庫或其他海外倉，還是應盡量做到陽光化，這也是順豐的底線?！?/h1>大賣家應對VAT的方法

有人認為，大賣家在面對問題時總有很多解決辦法。但事實上，2025年已有許多跨境電商企業(yè)因VAT問題而倒閉。

經(jīng)過深入研究，跨境電商協(xié)會會長陳宇發(fā)現(xiàn)，不交VAT的賣家實際會花費更多?！癡AT包含進口關稅和營業(yè)稅兩部分，進口關稅是貨物進入目的地國家時需繳納的，營業(yè)稅是賣家在銷售平臺上銷售商品時繳納的。這兩種稅可以相互抵扣，但如果賣家使用雙清貨代而未交進口關稅，一旦被平臺或稅局查到，賣家需要補交增值稅，這樣一來，賣家的成本會更高?！?/p>

據(jù)了解，注冊一個VAT號的費用在幾千元人民幣，成本并不算高。對于想要進軍歐洲市場的跨境電商賣家來說，注冊VAT賬號是十分必要的。

陳宇坦言，其公司所有的歐洲賬號都已注冊VAT，這是不可逾越的紅線。“我們做亞馬遜，如果大規(guī)模查稅，首先會查沒有VAT的賣家，其次會查退稅的賣家，最后會查交稅較少的賣家。我們屬于第三種，所以我所有的賬號都有VAT，但我會謹慎操作，因為如果這個問題處理不好，即便海外倉運營良好，資金充足，平臺運營出色，爆款眾多，也都是徒勞?！?/h1>跨境電商賣家的合理避稅之路

不僅歐洲對中國跨境電商賣家征收VAT，未來美國甚至中東國家也可能針對中國跨境電商設置貿(mào)易壁壘，因此不少賣家希望中國政府能出臺更多政策，助力中國跨境電商出海。

雖然中國政府出臺了一些跨境電商扶持政策，如9610退稅，但實際享受到該服務的賣家較少。

深圳市電子商務服務中心主任助理、部長林偉解釋：“9610代碼的目的并非讓賣家多交稅，我認為其中最大的限制是時效問題，貨物在海關的滯留時間過長，通關效率低下，導致賣家不愿辦理，同時賣家也不愿暴露在政府監(jiān)管下，以免被征稅。在這種粗放的競爭模式下，中國跨境電商企業(yè)受到海外政府的‘教育’，這也反映出一個問題，即所有電商都不應逃避稅收，這是國民企業(yè)的基本義務?！?/p>

另一方面，各國海關的數(shù)據(jù)共享問題也亟待解決，這需要政府出面協(xié)調(diào)。例如，深圳蛇口海關檢驗檢疫完商品后，運至國外某海關時，若能通過數(shù)據(jù)共享，使對方認可我們的數(shù)據(jù)，并為企業(yè)降低檢驗過關成本，這才是電子商務的核心意義所在。目前，政府正在積極推進數(shù)據(jù)互信和交換工作，我們期待能看到積極的變化。

（文/風口星網(wǎng) 張毅）