1. 收款不合規(guī)

2. 付款不合規(guī)

3. 資金回流境內(nèi)不合規(guī)

4. 個(gè)人流水過(guò)大

5. 無(wú)票采購(gòu)

6. 物流、報(bào)關(guān)不合規(guī)

7. 員工社保未合理繳納

8. 野蠻規(guī)避員工個(gè)稅

9. 收入未稅

10. 店鋪公司長(zhǎng)期零申報(bào)

很多跨境電商老板都知道公司存在許多財(cái)稅不規(guī)范的問(wèn)題，但不知道該如何解決，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷頗多。金稅四期已經(jīng)到來(lái)，大勢(shì)所趨，財(cái)稅必須合規(guī)化。那么我們?nèi)绾渭饶茉诓辉黾映杀旧踔翗O少成本下完成合規(guī)，且增加收入的又能提高資金利用率，降低現(xiàn)金缺乏造成的風(fēng)險(xiǎn)？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財(cái)稅合規(guī)上，包括業(yè)務(wù)流、資金流合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、規(guī)范賬務(wù)等。

該怎么進(jìn)行財(cái)稅合規(guī)？

一、梳理公司業(yè)務(wù)流

1. 搭建好公司組織架構(gòu)，規(guī)劃好每個(gè)公司的屬性及業(yè)務(wù)職能；

2. 不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，根據(jù)公司對(duì)應(yīng)職能承載對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)，各個(gè)公司業(yè)務(wù)不混在一起。

二、物流合規(guī)

據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對(duì)綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費(fèi)稅免稅政策:

1. 電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊(cè)，并在注冊(cè)地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺(tái)登記出口日期、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。

2. 出口貨物通過(guò)綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報(bào)手續(xù)。

3. 出口貨物不屬于財(cái)政部和稅務(wù)總局根據(jù)國(guó)務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

當(dāng)前，合規(guī)的物流模式主要包括有6種：

1. 9610模式，俗稱集貨模式，對(duì)已核放的清單采用“清單核放、匯總申報(bào)”模式形成報(bào)關(guān)單；

2. 1210模式，俗稱保稅備貨模式，采用保稅電商模式；

3. 9710模式（B2B模式），跨境電商B2B直接出口，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物；

4. 9810模式（發(fā)海外倉(cāng)模式），跨境電商出口海外倉(cāng)，適用于跨境電商出口海外倉(cāng)的貨物；

5. 1039模式，簡(jiǎn)稱“小包發(fā)貨模式（市場(chǎng)采購(gòu)模式）”，實(shí)行“免征免退”政策，不需要辦理出口退稅；

6. 0110模式，一般貿(mào)易傳統(tǒng)報(bào)關(guān)模式，模式比較成熟，也是目前最常用，最普遍，最適用的模式。

三、資金流合規(guī)

1. 供應(yīng)商可以開(kāi)票的，可以做出口退稅，款項(xiàng)通過(guò)對(duì)公收付；

2. 可以為境外公司提供服務(wù)貿(mào)易，對(duì)公收回款項(xiàng)；

3. 使用香港公司作為資金池，通過(guò)第三方付款平臺(tái)或香港公司賬戶付款給供應(yīng)商。

四、稅務(wù)合規(guī)

1. 境內(nèi)公司的稅務(wù)，無(wú)票采購(gòu)的合規(guī)處理，有票采購(gòu)進(jìn)行出口退稅；

2. 香港稅務(wù)，每年的審計(jì)以及境外投資備案；

3. 海外稅務(wù)，各國(guó)納稅申報(bào)以及境外投資備案。

五、賬務(wù)合規(guī)

1. 設(shè)置規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)部門工作程序；

2. 選擇、利用合適的ERP與財(cái)務(wù)軟件；

3. 正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，如需合并財(cái)務(wù)報(bào)表，科目應(yīng)提前規(guī)范一致；

4. 保留規(guī)范的原始單據(jù)，業(yè)務(wù)需要原始單據(jù)作為支撐；

5. 規(guī)范獲取、處理平臺(tái)數(shù)據(jù)，進(jìn)行正確的賬務(wù)處理。

很多跨境電商老板認(rèn)為財(cái)稅合規(guī)需要付出高額成本，其實(shí)這是個(gè)誤解，合規(guī)經(jīng)營(yíng)才能使企業(yè)有更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

跨境電商財(cái)稅合規(guī)的好處

1. 企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)后，可以大大降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

2. 企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)后，減少了個(gè)人賬戶流水，同時(shí)也降低了個(gè)人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人賬戶一旦被稅務(wù)稽查盯上，可能面臨追繳5年應(yīng)繳稅款的處罰，個(gè)人賬戶資金也可能作為應(yīng)繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡；

3. 利用香港國(guó)際自由貿(mào)易港的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，降低國(guó)內(nèi)公司運(yùn)營(yíng)成本，以及解決資金進(jìn)出合規(guī)問(wèn)題；

4. 企業(yè)能夠充分享受補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等國(guó)家政策，全國(guó)各地每個(gè)地方都出臺(tái)鼓勵(lì)跨境電商的政策，如果跨境電商企業(yè)運(yùn)用好這些政策，賺的錢產(chǎn)生的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)比合規(guī)化產(chǎn)生的成本多得多；

5. 方便企業(yè)融資、貸款，同時(shí)可以用心去運(yùn)營(yíng)自己的企業(yè)；

6. 可以為未來(lái)的并購(gòu)重組溢價(jià)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并購(gòu)重組是未來(lái)電商的趨勢(shì)。

跨境電商財(cái)稅合規(guī)常見(jiàn)的問(wèn)題

一、政策方面

2021年，跨境電商企業(yè)財(cái)稅合規(guī)化要面臨的挑戰(zhàn)有哪些？國(guó)務(wù)院出臺(tái)的跨境電商企業(yè)核定征收政策該如何使用？全球反洗黑錢及CRS系統(tǒng)跟跨境電商企業(yè)有何關(guān)聯(lián)？大量銀行賬戶被關(guān)的原因是什么？央行要求大額資金申報(bào)政策背后的原因是什么？金稅四期將給企業(yè)