西班牙VAT注冊所需材料清單及流程詳解

一、注冊西班牙VAT所需材料

1. 營業(yè)執(zhí)照（香港公司提供CR&BR）

2. 法人身份證及護照（含簽名）

3. 亞馬遜店鋪鏈接或截圖證明

4. 授權(quán)委托書（POA）

5. 營業(yè)執(zhí)照翻譯件

6. 身份證翻譯件

7. 在線公示信息翻譯件

二、西班牙VAT申報所需材料一覽

1. 銷售數(shù)據(jù)報表

2. 抵扣相關(guān)發(fā)票憑證

3. 若為零申報，需提供亞馬遜零銷售截圖證明

三、西班牙VAT核算詳細(xì)步驟

第一步：篩選AD列，檢查是否有“0”，如有則可能涉及B2B業(yè)務(wù)需剔除，同時正常申報西班牙零稅率。

第二步：篩選E列，選擇SALE&REFUND項目。

第三步：針對西班牙發(fā)貨環(huán)節(jié)，篩選BO列（僅選ES），同時篩選BP列（如有超遠程的歐盟國家及小島國JE&GG需剔除），并最后篩選AZ列核實總和（如有英鎊需轉(zhuǎn)換為歐元）。

第四步：針對西班牙收貨環(huán)節(jié)，同樣進行BO列篩選（剔除ES&CN及其他有稅號的歐盟國家），并繼續(xù)篩選BP列（僅選ES），最后再次篩選AZ認(rèn)總和。

第五步：計算標(biāo)準(zhǔn)稅率VAT，公式為：【（西班牙發(fā)貨+西班牙收貨）/（1+國家稅率）國家稅率】。

四、西班牙VAT注冊常見問題解答

1. 西班牙一年需要申報多少次？

答：西班牙實行季度申報+年度申報，即每季度及每年度共5次申報。申報時間固定為4月、7月、10月和次年1月。

2. 為什么西班牙注冊需要海牙認(rèn)證？

答：每個國家的國情不同，申請VAT的方式也有所差異。按照西班牙稅務(wù)局的要求，西班牙的注冊需要進行海牙認(rèn)證。

3. 什么是海牙認(rèn)證？

答：海牙國際私法委員會是一個間的國際組織，旨在通過制定公約來解決各國間的法律沖突，以實現(xiàn)國際私法的逐步統(tǒng)一。海牙認(rèn)證即是由該委員會進行的認(rèn)證。

4. 西班牙本地稅號的有效性如何？

答：西班牙本地稅號和歐盟VAT號均可在西班牙本地使用，用于進口和退稅。兩個稅號均可在亞馬遜綁定。西班牙本地稅號申請簡單，無需財務(wù)代表，適用于小賣家。其缺點為不能在歐盟其他國家使用。

5. 虛假報稅或延遲申報會有什么影響？

答：及時提供真實、有效、準(zhǔn)確的稅務(wù)申報至關(guān)重要。如故意延誤、錯誤或虛假申報，可能會受到西班牙稅務(wù)局的處罰，包括但不限于貨物查封、向電商平臺舉報導(dǎo)致賬號凍結(jié)及罰款等。

完成海牙認(rèn)證的資料需提交至香港高等法院進行認(rèn)證并蓋章。目前，客戶可通過郵寄方式完成認(rèn)證，無需親自前往香港。

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