跨境電商稅務(wù)合規(guī)的重要性與方法

在2025年，跨境電商行業(yè)發(fā)展迅速，然而，不少國家或地區(qū)針對該行業(yè)作出了一系列政策調(diào)整，這使得跨境電商必須合規(guī)運營才能穩(wěn)步前行，其中稅務(wù)合規(guī)尤為關(guān)鍵。

許多跨境電商在初期往往注重推廣和運營，而忽視了稅務(wù)問題。當(dāng)企業(yè)進一步發(fā)展時，稅務(wù)管理的滯后可能會對業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生影響，甚至需要投入更多成本來彌補。本文將探討歐盟稅改對跨境電商的影響，以及做好稅務(wù)合規(guī)的優(yōu)勢和方法。

歐盟新稅法的變革及對跨境電商的影響

2025年7月1日實施的歐盟稅改有兩項重要變化：

其一，取消了價值22歐元以下小包裹免征增值稅（VAT）的政策，這意味著所有進口到歐盟國家的商品都需繳納VAT。

其二，推出了“進口一站式服務(wù)”（IOSS）方案。申報價值在150歐元以下的貨物可通過注冊IOSS進行快速清關(guān)，如此一來，商品進口到歐盟時，客戶無需再支付意料之外的增值稅，進而提升了客戶的購買體驗。

針對上述新規(guī)，不同類型的跨境電商需留意是否做好以下幾個方面。

做好VAT合規(guī)將成為賣家的優(yōu)勢！

不少賣家認為做好VAT合規(guī)只會增加成本，但實際上，它還能在物流、降低風(fēng)險等方面帶來優(yōu)勢。比如：

1. 規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。避免因缺少VAT稅號導(dǎo)致店鋪銷售權(quán)受限，防止被稅務(wù)局稽查而產(chǎn)生更多成本。出口貨物只有使用VAT稅號和“歐盟經(jīng)濟體注冊和識別號”（EORI號）進行清關(guān)，才可申請出口退稅。不同貨物的退稅率有所不同，一般在10%-15%之間波動。完成正規(guī)的出口退稅，既能降低企業(yè)稅務(wù)成本，又能實現(xiàn)稅務(wù)陽光化。

2. 盡早提交稅號搶占庫存。以亞馬遜為例，越早將VAT稅號上傳至店鋪后臺，就能越早獲得使用FBA的資格，在銷售前將貨物發(fā)送至目的國，搶先占據(jù)庫存，從而掌握銷售主動權(quán)。其他平臺也有類似的優(yōu)惠政策。

3. 降低發(fā)票缺陷率。擁有VAT稅號后，可使用亞馬遜等平臺的增值稅計算服務(wù)，自動開具增值稅發(fā)票，既能節(jié)省人力，又能降低發(fā)票缺陷率，避免因缺陷率高于5%而導(dǎo)致店鋪被封停。

注冊香港公司處理企業(yè)稅務(wù)是跨境電商標(biāo)配

在跨境電商領(lǐng)域有這樣一句話：“注冊香港公司是跨境電商稅務(wù)合規(guī)的標(biāo)配?！背巳粘Ｗ龊枚悇?wù)合規(guī)外，從長遠考慮，跨境電商也可注冊香港公司，以便利資金流動和稅務(wù)管理。

具體來說，跨境電商成立香港公司有以下三項優(yōu)勢：

搭建境外公司不僅能夠解決亞馬遜等平臺方不能作為進口清關(guān)方、貨代操作的“雙清”等模式存在的稅務(wù)風(fēng)險問題，還能以境外公司進行采購，從而實現(xiàn)即使沒有增值稅發(fā)票也能規(guī)范做賬的目的。

優(yōu)化企業(yè)資金流，注冊香港公司既方便支付供應(yīng)商、物流、境外推廣等費用，或收取貨款等，又不受境內(nèi)外匯管制等政策的限制。

跨境電商能夠充分利用香港的低稅率優(yōu)勢和相關(guān)稅務(wù)優(yōu)惠政策，拓展企業(yè)稅務(wù)籌劃的空間。由于香港采用地域來源原則征稅，只有源自香港的利潤才需在香港課稅，而源自其他地方的利潤則無需在香港繳納利得稅。

簡而言之，即使在香港成立了有限公司，但如果公司業(yè)務(wù)利潤并非來自香港，公司在申報香港利得稅時，可同時向香港稅務(wù)局申請離岸收入以豁免繳納香港利得稅。若申請成功，便無需為離岸收入繳納利得稅。同時，這也符合香港公司條例及稅務(wù)條例中對公司賬目進行審計的規(guī)定。注冊香港公司處理離岸稅務(wù)并不復(fù)雜，成本也不會過高。

稅務(wù)合規(guī)并非成本而是優(yōu)勢

從國際稅改的趨勢來看，稅務(wù)合規(guī)應(yīng)當(dāng)受到賣家的重視?？缇畴娚袒蛟S已經(jīng)度過了最初的紅利期，但仍處于快速發(fā)展的上升階段，賣家需要更加注重策略，理解并提前應(yīng)對每一個變化?，F(xiàn)在，就邁出稅務(wù)合規(guī)的第一步吧！

【新聞信息】近期，據(jù)相關(guān)媒體報道，越來越多的跨境電商企業(yè)開始意識到稅務(wù)合規(guī)的重要性，并積極采取措施加強稅務(wù)管理。一些企業(yè)通過加強內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工的稅務(wù)意識；另一些企業(yè)則借助專業(yè)的稅務(wù)咨詢機構(gòu)，制定合理的稅務(wù)規(guī)劃。這些舉措不僅有助于企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險，還能提升企業(yè)的競爭力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

來源：匯豐機匯HSBC VisionGo

（來源：出海機匯家）

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