跨境電商稅務(wù)合規(guī)的重要性與應(yīng)對(duì)策略

在許多人看來，跨境電商這個(gè)行業(yè)的“草根”屬性較為突出，最低限度，有一部手機(jī)，便能開啟店鋪當(dāng)老板。

不可否認(rèn)，跨境電商進(jìn)入中國的初期，整個(gè)行業(yè)的確有過野蠻生長的階段，“法無禁止即可為”的想法在部分賣家群體中較為流行。

也許是“藝高人膽大”，也許是對(duì)歐美國家的文化和法律背景了解不足，曾經(jīng)，刷單、控評(píng)等國內(nèi)電商的套路在亞馬遜等第三方平臺(tái)頻繁出現(xiàn)。

2025年，對(duì)中國亞馬遜賣家來說，可謂是喜憂參半。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2025上半年跨境電商進(jìn)出口額達(dá)到8867億元，其中出口占6036億元，同比增長44.1%。這形勢原本一片大好，然而亞馬遜在下半年展開的合規(guī)清退行動(dòng)，讓賣家們措手不及。亞馬遜表示，被清退的大部分賣家涉及到刷單、刷評(píng)等觸及其底線和原則的行為，此行動(dòng)旨在營造更公平、公正的競爭環(huán)境。

事實(shí)上，刷單帶來的惡劣影響不僅在商業(yè)層面，比如欺騙消費(fèi)者、形成惡性競爭氛圍等。進(jìn)一步來講，刷單還可能被稅務(wù)監(jiān)管部門認(rèn)為存在偷稅、漏稅行為。刷單是賣家付款請(qǐng)人假扮顧客購買商品，以提高銷量和信用度并填寫虛假好評(píng)的行為。商家通常讓員工個(gè)人先代墊刷單所需貨款給刷單者，待刷單完成后，員工再通過各種方式從商家取回代墊貨款，實(shí)現(xiàn)資金回流。由于并非真實(shí)交易，“刷單”銷售金額不會(huì)體現(xiàn)在商家的會(huì)計(jì)賬簿上，但商家無法更改網(wǎng)購平臺(tái)的銷售記錄。稅務(wù)機(jī)關(guān)在檢查時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)平臺(tái)銷售數(shù)量和金額與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，就會(huì)懷疑企業(yè)有隱瞞收入的問題。

而且，各國對(duì)電商偷逃稅款的行為監(jiān)管越發(fā)嚴(yán)格。以巴西為例，2025年3月，巴西多家零售業(yè)協(xié)會(huì)和企業(yè)代表向聯(lián)邦總檢察署（PGR）投訴包括Shoppe、SHEIN、Wish等多家跨境平臺(tái)，原因是不正當(dāng)競爭。該組織期望政府改變稅收規(guī)則，讓用戶在購買時(shí)被征稅，而非在產(chǎn)品到達(dá)該國并通過聯(lián)邦稅收時(shí)征稅。舉報(bào)材料顯示，巴西每天通過這些電商平臺(tái)成交的國際訂單超過50萬份，年增長率超過150%，但被征稅的產(chǎn)品比例僅有不到2%。據(jù)此數(shù)據(jù)估算，這在2025年會(huì)給巴西政府造成600億雷亞爾的稅收損失，而2026年，這一數(shù)額將超過1000億雷亞爾。根據(jù)巴西零售業(yè)發(fā)展研究所（IDV）的數(shù)據(jù)，2025年，跨境電商已成為巴西數(shù)字零售業(yè)逃稅的主要方式，占逃稅行為的39％至54％，是零售商“新的非正規(guī)收入途徑”。經(jīng)過此次聯(lián)名投訴，巴西經(jīng)濟(jì)部和聯(lián)邦稅務(wù)局已經(jīng)采取行動(dòng)，或?qū)⒑图砥艺粯樱罂缇畴娚唐髽I(yè)注冊(cè)本國稅號(hào)并征收增值稅，屆時(shí)在巴西經(jīng)營的跨國電商企業(yè)也需注冊(cè)稅號(hào)才能在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行經(jīng)營銷售。

值得注意的是，巴西的稅務(wù)監(jiān)管嚴(yán)格化并非個(gè)例，而是全球稅務(wù)監(jiān)管合規(guī)升級(jí)的一個(gè)體現(xiàn)。例如，中國在2025年進(jìn)一步完善了“金稅四期”系統(tǒng)，強(qiáng)化信息技術(shù)手段，全力追查電商行業(yè)的偷逃稅款行為，效果顯著，不少違規(guī)行為得到整治。

那么，在當(dāng)前的形勢下，中國賣家應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)升級(jí)呢？首先，賣家要徹底摒棄之前“不查不改、小查小改”的錯(cuò)誤觀念，杜絕刷單、控評(píng)等可能引發(fā)稅務(wù)調(diào)查的不良行為，秉持誠信經(jīng)營的原則，做到問心無愧。其次，賣家要密切關(guān)注所在國市場的最新政策變化。以歐洲站為例，賣家的CE、歐代、VAT等相關(guān)證明一個(gè)都不能少，雖然申報(bào)手續(xù)較為繁雜，但必須認(rèn)真對(duì)待，否則可能會(huì)面臨海關(guān)和稅務(wù)局的調(diào)查。當(dāng)然，對(duì)于賣家來說，優(yōu)質(zhì)的合規(guī)類工具產(chǎn)品也是必不可少的。例如匯付國際旗下的收款產(chǎn)品優(yōu)麥匯，這款產(chǎn)品國內(nèi)外支付資質(zhì)齊全，能夠?yàn)橹袊缇吵隹谫u家的稅務(wù)合規(guī)提供保障。優(yōu)麥匯具有資金安全、VAT繳稅、極速提現(xiàn)、匯率優(yōu)等功能，業(yè)務(wù)覆蓋30余個(gè)國家和地區(qū)，是國際支付服務(wù)商Fiserv在中國境內(nèi)的戰(zhàn)略合作伙伴。

（編輯：江同）

（來源：匯付）

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