在跨境電商行業(yè)中，不少企業(yè)在初期過度側(cè)重推廣與運(yùn)營，而忽視了財(cái)務(wù)與管理。當(dāng)企業(yè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大時(shí)，這一問題愈發(fā)凸顯。特別是在2025年，國家出臺(tái)相關(guān)財(cái)稅合規(guī)政策后，這些企業(yè)的運(yùn)營因財(cái)稅不合規(guī)而受到較大影響。

跨境電商企業(yè)面臨的“稅痛”

實(shí)際上，財(cái)稅問題確實(shí)是跨境電商企業(yè)容易忽視的方面。當(dāng)前，跨境電商企業(yè)面臨的財(cái)稅不合規(guī)問題主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

其一，許多跨境電商企業(yè)選擇零申報(bào)，收付款通過個(gè)人賬戶進(jìn)行，他們并不清楚這種操作存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)跨境電商財(cái)稅的了解僅限于VAT問題，其他方面則知之甚少。

其二，部分由工廠、貿(mào)易轉(zhuǎn)型的老板雖然熟悉傳統(tǒng)財(cái)稅問題，但對(duì)跨境電商海外稅務(wù)及出口退稅的處理方法卻并不清楚。

其三，一些跨境電商老板明知公司財(cái)稅存在諸多不合規(guī)之處，卻不知如何應(yīng)對(duì)。例如，如何將外幣合法轉(zhuǎn)回國內(nèi)，多個(gè)店鋪多家公司的情況下員工社保如何繳納，公司如何記賬報(bào)稅等問題。

此外，有些跨境電商企業(yè)為降低運(yùn)營成本，甚至采取偷稅漏稅、走灰色渠道的方式。雖然這種做法可能在短期內(nèi)讓企業(yè)獲利頗豐，但就像一顆隱形炸彈，隨時(shí)可能引發(fā)嚴(yán)重后果。據(jù)最新消息，近期有部分企業(yè)因財(cái)稅不合規(guī)問題被查處，這也為其他企業(yè)敲響了警鐘。

跨境企業(yè)違反稅法的代價(jià)

自2025年新會(huì)計(jì)法實(shí)施“金稅三期系統(tǒng)”以來，外貿(mào)百強(qiáng)、跨境電商億級(jí)大賣的外貿(mào)產(chǎn)品在關(guān)稅、出口退稅、電商消費(fèi)稅以及VAT等系列財(cái)稅規(guī)則方面頻繁遭遇問題。只有實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)稅合規(guī)化，才能減少不必要的財(cái)務(wù)損失。當(dāng)下，無論是在國內(nèi)還是國外，財(cái)稅合規(guī)化已成為必然趨勢，尤其是對(duì)于規(guī)模不斷擴(kuò)大的企業(yè)而言，若財(cái)稅不合規(guī)，企業(yè)遲早會(huì)陷入困境。

電商企業(yè)與傳統(tǒng)企業(yè)有所不同，其存在大量數(shù)據(jù)。這意味著電商企業(yè)的銷售付款、采購付款等基本都通過線上完成，所有營業(yè)信息均可查詢。包括企業(yè)注冊(cè)的公司數(shù)量、銀行開戶情況、醫(yī)療聯(lián)網(wǎng)信息、房管局聯(lián)網(wǎng)信息等，在大數(shù)據(jù)面前，所有人的情況都極為透明，因此切不可抱有僥幸心理。此外，隨著跨境電商趨勢發(fā)展的傳統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)，在轉(zhuǎn)型和升級(jí)過程中，不斷面臨財(cái)稅難題。與銷售端的直接盈利不同，財(cái)稅管控?zé)o法為企業(yè)直接“創(chuàng)收”，一旦出現(xiàn)任何差錯(cuò)，都可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營成果毀于一旦。

跨境電商企業(yè)一旦違反稅法，需承擔(dān)刑事責(zé)任和非刑事責(zé)任。非刑事責(zé)任方面，需補(bǔ)稅、罰款并繳納滯納金，滯納金年化利率為18.25%，罰款為0.5倍至5倍。刑事責(zé)任方面，根據(jù)刑法第201 - 205條，最高可判處無期徒刑。由此可見，為使跨境電商企業(yè)能夠長遠(yuǎn)、良好地發(fā)展，財(cái)稅合規(guī)化不僅是大勢所趨，更是迫在眉睫。

跨境電商企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)財(cái)稅合規(guī)

跨境電商企業(yè)若想實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，走合規(guī)化運(yùn)營道路是必然選擇。

跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)合規(guī)方面，包括銷售與收款合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、貨幣資金合規(guī)等。不同發(fā)展階段的賣家所需進(jìn)行的財(cái)稅工作也有所不同：

對(duì)于起步不久的中小型賣家，在公司發(fā)展前期可進(jìn)行零申報(bào)，隨后適當(dāng)報(bào)稅，并將社保分配到對(duì)應(yīng)公司，以確保國內(nèi)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

對(duì)于想融資貸款的大賣家，此階段的重點(diǎn)在于做好財(cái)務(wù)的完善統(tǒng)計(jì)，包括采購、發(fā)票采購、出口退稅，明確訂單流，確?；乜畹綄?duì)公賬號(hào)。

對(duì)于準(zhǔn)備上市的超級(jí)賣家，需要進(jìn)行資產(chǎn)清點(diǎn)，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)和股權(quán)架構(gòu)，并做好業(yè)務(wù)所在國的VAT申報(bào)。

許多跨境電商企業(yè)為控制成本會(huì)選擇節(jié)稅，但需注意，不應(yīng)刻意為省稅而節(jié)稅，應(yīng)將防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)置于首位，因?yàn)榭刂破髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)比節(jié)稅更為重要。此外，可以合理利用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅，但必須正確、恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用政策，不得歪曲稅收政策。

財(cái)稅合規(guī)為跨境電商企業(yè)帶來的利潤

許多跨境電商企業(yè)認(rèn)為合規(guī)意味著無法盈利，且合規(guī)化進(jìn)程尚需時(shí)日。然而，事實(shí)并非如此，合規(guī)同樣可以帶來收益，使企業(yè)能夠穩(wěn)定長期運(yùn)營。反之，在日益規(guī)范、合規(guī)的跨境電商環(huán)境中，若企業(yè)不合規(guī)，可能面臨賬號(hào)被凍結(jié)且無法挽回的局面。那么，財(cái)稅合規(guī)后，跨境電商企業(yè)能獲得哪些利潤呢？

首先，企業(yè)財(cái)稅合規(guī)后，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將大幅降低。

其次，很多老板個(gè)人賬上的巨額收入將變得透明化、合法化。

再次，企業(yè)能夠充分享受國家的優(yōu)惠政策和稅收優(yōu)惠。全國各地政府都出臺(tái)了鼓勵(lì)跨境電商的政策，若跨境電商企業(yè)能深入了解并掌握這些政策，所獲得的收益將遠(yuǎn)超合規(guī)化所產(chǎn)生的納稅額。

最后，企業(yè)可為未來的溢價(jià)并購重組奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。并購重組是未來電商的發(fā)展趨勢。

此外，若想了解更多財(cái)稅合規(guī)等相關(guān)內(nèi)容，歡迎點(diǎn)擊【報(bào)名】參加2025年8月22 - 23日的跨境電商選品大會(huì)，現(xiàn)場將有專業(yè)人士為跨境電商企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)等問題提供解決方案。

（文/風(fēng)口星網(wǎng) 李明明）