跨境電商財稅痛點及解決之道

近年來，跨境電商發(fā)展迅猛，眾多企業(yè)紛紛投身其中，不少賣家收益頗豐。然而，在這繁榮的背后，財稅方面的風險問題卻容易被跨境賣家所忽視。盡管國家稅務(wù)局未必會立刻查到，但風險一旦存在，就有可能被追查。尤其是2025年金稅四期上線后，國家稅務(wù)實行“以數(shù)控稅”，通過大數(shù)據(jù)聯(lián)動控稅，稅務(wù)稽查愈發(fā)嚴格。

那么，跨境電商賣家的財稅痛點主要體現(xiàn)在哪些方面呢？

1、報關(guān)不合規(guī)

報關(guān)不合規(guī)是跨境電商財稅風險的源頭，或許很多跨境賣家對此并不理解。對于跨境電商企業(yè)而言，產(chǎn)品銷售出口從報關(guān)開始，當前不少跨境中小賣家選擇“雙清包稅”模式報關(guān)，即將產(chǎn)品貨物交給第三方物流公司，自己便不再過問。但要知道，若以物流公司的名義出口，那么企業(yè)在海關(guān)處將沒有出口記錄。按照買賣邏輯，有賣出才有進款，如此一來，境外資金回款到公司賬戶便不合規(guī)，勢必會導致大量企業(yè)所得稅的產(chǎn)生，因此許多跨境賣家選擇用個人賬戶收款，這無疑會引發(fā)一系列財稅風險。

倘若稅務(wù)部門核查到企業(yè)的營業(yè)情況，發(fā)現(xiàn)公司沒有出口記錄，卻存在產(chǎn)品銷售的情況，那么稅務(wù)局只能將企業(yè)銷售的產(chǎn)品視為內(nèi)銷，補交增值稅便不可避免。以1000萬的產(chǎn)品銷售為例，13%的增值稅即130萬，這筆費用是否能承擔得起，值得賣家們深思。

2、個人賬戶大量收款

可以說，超過80%的跨境賣家存在大量個人賬戶（法人賬戶）收款的情況。這樣操作的原因主要有兩點：一是操作簡便，省去諸多麻煩；二是認為可以不用繳納企業(yè)所得稅。然而，這種做法存在極大風險。2025年三月份曾推出政策，個人賬戶5萬元以上需說明資金來源，當時由于疫情的影響，國內(nèi)多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展受阻，國家對該政策暫緩實施，但這并不意味著不會執(zhí)行。一旦疫情結(jié)束，國家必定會大力整頓稅務(wù)，畢竟稅收是政府的主要收入來源。

屆時，一旦被查，不僅是個人賬戶當前的資金，過往三年、五年甚至十年內(nèi)的情況都將被追查。眾所周知，稅務(wù)局向來有翻舊賬的習慣，屆時面臨的將不僅是巨額罰款，還有不菲的滯納金。所以，還能認為個人賬戶收款沒有問題嗎？

3、稅務(wù)風險

稅務(wù)風險主要體現(xiàn)為偷稅漏稅，如企業(yè)做兩套賬，外賬給稅務(wù)局看，有些企業(yè)為少交稅或不交稅，對外賬進行虛假處理，而內(nèi)賬則更真實。但在大數(shù)據(jù)時代，銀行、稅務(wù)、海關(guān)、商務(wù)、外管局數(shù)據(jù)同步聯(lián)動，只要出現(xiàn)一點問題，便會暴露無遺。個人賬戶收款同樣會帶來巨大的稅務(wù)風險。近年來，稅務(wù)稽查案曝光的頻率相較以往更為頻繁，國家已在大力整治，不可能再允許隨意操作。

以上三個財稅痛點是多數(shù)跨境電商中小賣家普遍存在的問題。實際上，解決這些財稅痛點對于跨境電商賣家來說并非難事。若大家想要了解更多詳細的跨境財稅知識，歡迎留言評論，或私信范老師聊跨境財稅！

（來源：范老師聊跨境財稅）

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