電商企業(yè)的資金管理與跨境支付合規(guī)

在2025年，現(xiàn)金流緊張是眾多電商企業(yè)面臨的普遍問題，這在一定程度上制約了企業(yè)的發(fā)展。如何提升資金使用效率、降低融資成本并把握稍縱即逝的增長機(jī)遇，成為企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。喬匯通中國區(qū)董事長伍治堅(jiān)和空中云匯中國區(qū)企業(yè)賬戶區(qū)域業(yè)務(wù)總監(jiān)Richrad Zhu對(duì)此發(fā)表了各自的見解。

從融資的角度看，公司的融資途徑大致可分為銀行融資和非銀行融資兩大類。銀行融資可進(jìn)一步細(xì)分為企業(yè)貸款和信用卡借款。企業(yè)貸款對(duì)任何企業(yè)來說都較為常見，而信用卡借款主要針對(duì)個(gè)人，一些電商創(chuàng)始人、CFO等高管會(huì)以個(gè)人名義使用信用卡貸款以解決緊急資金需求。

非銀行融資的種類也不少，比如小額貸款。國內(nèi)小額貸款公司數(shù)量較多，像新一代電商貸等，它們都是不同的融資工具和方法，能滿足企業(yè)在不同時(shí)間和場合的融資需求。

對(duì)于中小型賣家而言，支付工具的簡單易用是他們所追求的，因其財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)起初并不顯著。然而，隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，諸多風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)。故而，當(dāng)決定創(chuàng)辦一家電商公司時(shí)，合規(guī)性變得愈發(fā)重要，在跨境電商領(lǐng)域，確保資金流的合規(guī)是實(shí)現(xiàn)完全合規(guī)的首要任務(wù)。

以下是容易觸發(fā)監(jiān)控的9類回避財(cái)稅的交易，總結(jié)來說，就是金額大、頻次高、資金流與經(jīng)營內(nèi)容無關(guān)的情況，這些極易被監(jiān)測(cè)到。對(duì)此，可以分三步來解決：明確繳什么稅、退什么稅以及如何使資金流匹配。

首先，可依據(jù)業(yè)務(wù)區(qū)域合理規(guī)劃企業(yè)的整體收入。香港是海外離岸財(cái)稅中心的優(yōu)質(zhì)選擇之一。在海外市場中，繳稅情況因地區(qū)而異。以美國為例，若業(yè)務(wù)收入僅在線上且資金未在美國落地，則會(huì)被判定未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性收入。但一旦涉及線下合作，如使用美國當(dāng)?shù)毓?yīng)商，就可能被認(rèn)定有實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)收入，需繳納美國企業(yè)所得稅。在此情況下，建議通過美國稅務(wù)顧問進(jìn)行保護(hù)性質(zhì)的報(bào)稅防御性申報(bào)，以規(guī)避部分高額所得稅及復(fù)雜手續(xù)。

相比之下，香港的企業(yè)利得稅較為友好。2025年，香港實(shí)行階梯制的企業(yè)利得稅稅率，小于200萬港幣的稅率在8.25%左右，大于200萬港幣的稅率為16.5%?？傮w而言，其顯著優(yōu)于美國等一些發(fā)達(dá)國家市場，與國內(nèi)企業(yè)所得稅相比也具有一定優(yōu)勢(shì)。

2025年，國家出臺(tái)了一些政策，如在綜試區(qū)可享受無票免稅政策。完整的進(jìn)出口退稅能提升整筆訂單10%的利潤，該利潤數(shù)據(jù)是根據(jù)整體出口貨值計(jì)算的，頗為可觀，但仍需依據(jù)實(shí)際銷售情況進(jìn)行準(zhǔn)確判斷。企業(yè)可通過大陸公司進(jìn)行出口退稅操作，獲取稅務(wù)優(yōu)惠，同時(shí)利用香港公司留存部分利潤并繳納企業(yè)利得稅。

按照當(dāng)前電商平臺(tái)規(guī)則，回款先回到店鋪，收款后資金可完全分配到海外公司，企業(yè)可通過賬戶群組方式實(shí)現(xiàn)互轉(zhuǎn)。例如，企業(yè)在美國有合作的物流供應(yīng)商并產(chǎn)生倉儲(chǔ)費(fèi)用，可直接通過海外公司向海外供應(yīng)商付款，也可通過香港公司從香港的供應(yīng)鏈金融方獲得貸款，再由香港公司進(jìn)行付款及還款。

（注：文中觀點(diǎn)僅供參考，具體操作需根據(jù)實(shí)際情況和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行。）

（新聞信息：據(jù)最新報(bào)道，2025年全球電商市場持續(xù)增長，跨境電商的發(fā)展勢(shì)頭尤為強(qiáng)勁，這也使得企業(yè)對(duì)資金管理和合規(guī)性的要求更加迫切。）

封面圖源/ 圖蟲創(chuàng)意

（來源：跨境新零售）

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