亞馬遜加拿大站稅收政策解讀

各位加拿大的賣家朋友們注意了，亞馬遜加拿大站有新消息：自2025年2月22日起，在加拿大魁北克省銷售的賣家需上傳GST和QST稅號。2025年2月22日起，亞馬遜物流將通過魁北克新增的運(yùn)營中心存放買賣家?guī)齑婧团渌唾I家訂單。根據(jù)魁北克省稅法，在魁北克提供服務(wù)可能需繳納聯(lián)邦商品及服務(wù)稅（GST）和魁北克銷售稅（QST）。每月前10天，每個(gè)訂單交易詳情頁面和每月開具并添加到稅務(wù)文件庫的賣家費(fèi)用發(fā)票上，都會(huì)顯示賣家費(fèi)用已征收的加拿大銷售稅。

下面為大家簡單解讀自2021年7月1日起實(shí)施的針對亞馬遜加拿大賣家的新商城征稅(MTC)規(guī)則：2021年6月15日，亞馬遜加拿大賣家收到消息，2021年7月1日起實(shí)施新商城征稅(MTC)規(guī)則。

對于發(fā)貨地和買家收貨地均在加拿大境內(nèi)（國內(nèi)交易），且未在亞馬遜上傳稅號的賣家，7月1日起，亞馬遜將對這部分交易代扣代繳，相關(guān)賣家費(fèi)用不征稅。若已在亞馬遜后臺上傳稅號，則不受影響。對于發(fā)貨地為任意地點(diǎn)，且買家收貨地在薩斯喀徹溫省內(nèi)（國內(nèi)或國際交易）的賣家，7月1日起，無論是否上傳稅號，均由亞馬遜代扣代繳。

（圖片來源：亞馬遜后臺截圖）

以下是一些常見賣家疑問解答。

加拿大稅法常見Q&A

1. 作為加拿大站點(diǎn)的FBA賣家，需承擔(dān)哪種稅？答：加拿大FBA站賣家需承擔(dān)GST和PST，其他稅承擔(dān)與否和亞馬遜、買家所在地區(qū)以及賣家出售的產(chǎn)品品種有關(guān)。

2. 加拿大站點(diǎn)FBA的賣家需同時(shí)承擔(dān)兩項(xiàng)稅收，是否意味著要注冊兩個(gè)稅種？答：FBA需注冊VAT增值稅號碼。對于進(jìn)口商品至亞馬遜FBA倉庫/第三方海外倉，進(jìn)口增值稅繳納義務(wù)不變；年銷售額超過3萬必須注冊增值稅號；低于3萬加元可選擇不注冊。

3. 現(xiàn)在申報(bào)加拿大稅號，是否需補(bǔ)繳之前的稅？追溯期多長？答：加拿大沒有強(qiáng)制補(bǔ)稅，如需補(bǔ)繳，一般從開始有稅號開始申報(bào)，如果CRA沒有追蹤以前記錄可以不報(bào)，如果CRA有追蹤以前的記錄根據(jù)需要的信息進(jìn)行補(bǔ)交，也可能是從第一筆交易開始補(bǔ)交。

4. 如果賣家非加拿大公民，應(yīng)向哪個(gè)省的稅局繳稅？還是向CRA (加拿大稅局）繳稅？答：作為非居民，向CRA(加拿大稅局）繳稅。非居民進(jìn)口商必須從加拿大稅務(wù)局獲得稅號，才能將商品進(jìn)口到加拿大。大多數(shù)進(jìn)口商品需繳納GST，稅率為5%。如需征收關(guān)稅，關(guān)稅將計(jì)入商品價(jià)值中，然后依據(jù)貨件的完稅價(jià)值征收GST（例如，5% GST x [貨物價(jià)值 + 已付關(guān)稅]）

5. 一定要先有BN號，然后再去申請GST/HST稅號嗎？答：需要有BN號碼之后申請GST/HST；沒有BN的申請GST／ＨＳＴ的時(shí)候也會(huì)有一個(gè)號碼。

6. 稅款是直接付到稅局還是付給代理？答：稅款直接支付到稅局。

7. 是不是用中國企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照或是中國個(gè)人的身份證都可以申請加拿大稅號？答：必須要護(hù)照。

新商城征稅(MTC)相關(guān)Q&A

1. 亞馬遜如何確定我銷售的商品是否應(yīng)納稅？答：當(dāng)商城征稅 (MTC) 適用時(shí)，亞馬遜將使用您在創(chuàng)建商品信息時(shí)提供或選擇的商品分類和商品描述來確定您的商品是否應(yīng)納稅。注意：對于參與稅務(wù)計(jì)算服務(wù)的賣家，其稅務(wù)設(shè)置和商品稅務(wù)代碼分配僅適用于稅務(wù)計(jì)算服務(wù)。當(dāng)應(yīng)用商城征稅時(shí)，其稅務(wù)設(shè)置和商品稅務(wù)代碼分配不會(huì)用于亞馬遜的計(jì)算。

2. 賣家需要做什么？答：確認(rèn)并更新：?您的公司信息，包括您的公司地址。?如果您有加拿大稅號，請確保已經(jīng)上傳到亞馬遜后臺。?如果您使用稅務(wù)計(jì)算服務(wù)計(jì)算向買家所售商品的稅費(fèi)，請查看您的設(shè)置并驗(yàn)證稅號均為最新。?檢查您的商品分類和商品描述的準(zhǔn)確性。

3. 配送到其他地區(qū)的訂單，怎么計(jì)算和代繳稅費(fèi)?答：送到其他地區(qū)的商品，由賣家自行繳納稅費(fèi)。如果你參加了亞馬遜稅務(wù)計(jì)算服務(wù) (TCS)，那么這個(gè)時(shí)候就能夠生效了。

4. 屬于商城征稅范圍內(nèi)的訂單，誰來計(jì)算/代繳/申報(bào)?答：由亞馬遜進(jìn)行計(jì)算/代扣代繳，可能需要賣家自行申報(bào)，具體情況請咨詢的的稅務(wù)代理。

5. 我能否讓亞馬遜不要配送至執(zhí)行商城征稅的管轄區(qū)？答：不，出于稅務(wù)原因，目前無法選擇限制向商城店鋪支持的特定目的地銷售商品。

（圖片來源：沙之星跨境）

（來源：Amy聊跨境） 以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表風(fēng)口星跨境立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?