自從歐稅通平臺(tái)2月6日上線以來(lái)，許多賣家通過(guò)各種途徑詢問小O：“我是新手，但我要新注冊(cè)英/德VAT，我需要什么資料？多久能下號(hào)？?jī)蓢?guó)增值稅稅率都有哪些？怎么計(jì)算稅金？我應(yīng)該選擇哪種稅率……”等諸如此類的問題。

今天，小O就一一列舉已注冊(cè)用戶出現(xiàn)較多的問題，為新注冊(cè)賣家解惑！

英國(guó)篇

● 注冊(cè)問題

1. 在歐稅通平臺(tái)注冊(cè)英國(guó)VAT費(fèi)用是多少？

答：新注冊(cè)+2年自主申報(bào)=498元。

2. 英國(guó)VAT注冊(cè)時(shí)效？

答：因稅局審核嚴(yán)格，目前英國(guó)稅號(hào)注冊(cè)的時(shí)間一般在一個(gè)月左右，相比于之前速度會(huì)慢點(diǎn)。

3. 如何查看稅號(hào)是否注冊(cè)完成？

答：您可以在我們歐稅通平臺(tái)中的【稅號(hào)管理】查看稅號(hào)申請(qǐng)進(jìn)度。請(qǐng)留意您注冊(cè)時(shí)提供的郵箱，如果已超最長(zhǎng)時(shí)間，您可以聯(lián)系我們的人工客服。

4. 英國(guó)VAT注冊(cè)需要提供什么資料？

答：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證以及亞馬遜店鋪信息。（以上三個(gè)最為重要）。

5：亞馬遜賬號(hào)沒下來(lái)可以提前申請(qǐng)VAT嗎？

答：建議在注冊(cè)稅號(hào)前擁有亞馬遜店鋪。

6：注冊(cè)時(shí)店鋪名稱不填可以嗎？因?yàn)楹笃诳赡軙?huì)修改？

答：一定要盡可能按照現(xiàn)有信息填寫，資料填寫越全面，注冊(cè)時(shí)效越快，后續(xù)申報(bào)越省力。

● VAT問題

1. 我如何選擇英國(guó)VAT稅率，哪種稅率適合我？

答：在英國(guó)有三種賣家常用稅率：標(biāo)準(zhǔn)稅率(Standard)、統(tǒng)一稅率方案(簡(jiǎn)稱低稅率)，以及零稅率。

英國(guó)一般的商品的標(biāo)準(zhǔn)稅率是20%，絕大多數(shù)中國(guó)賣家所銷售的商品，都是使用這種稅率。

年?duì)I業(yè)額低于15萬(wàn)英鎊，可以申請(qǐng)低稅率7.5%，VAT生效首年優(yōu)惠是6.5%，也有不少買家選擇該稅率，但該稅率無(wú)法抵扣進(jìn)口VAT！

2. 低稅率和標(biāo)準(zhǔn)稅率應(yīng)該如何選擇？

答：在選擇低稅率和標(biāo)準(zhǔn)稅率的時(shí)候，賣家首先要評(píng)估自己未來(lái)12個(gè)月的遠(yuǎn)程銷售額度（稅前）會(huì)不會(huì)超過(guò)15W，同時(shí)還要衡量當(dāng)季發(fā)貨量問題。由于使用了低稅率的緣故，進(jìn)口VAT是不能抵扣的；這就意味著，賣家發(fā)貨量大，但是銷量小的話，進(jìn)口稅很有可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銷售稅。

按照這種情況，如果是使用正常稅率申報(bào)的話，是可以產(chǎn)生退稅的；但假若賣家在這樣的銷售情況下，選擇了低稅率，那么不僅不能申請(qǐng)退稅，還有可能產(chǎn)生大筆進(jìn)口稅的情況，得不償失。

3. 英國(guó)VAT零申報(bào)是什么意思？

答：零申報(bào)即是賣家在當(dāng)個(gè)季度或者當(dāng)年沒有進(jìn)行商品銷售，可以使用零申報(bào)。如果賣家有銷售額，但是使用了零申報(bào)，那么一旦被HMRC查獲，不但要補(bǔ)繳稅費(fèi)，還要面臨巨額罰金。因此有銷售收入的賣家一定要根據(jù)自身情況如實(shí)申報(bào)，不要鋌而走險(xiǎn)進(jìn)行零申報(bào)。

4. 賣家當(dāng)個(gè)季度或者當(dāng)年沒有銷售收入是否可以不申報(bào)？

答：無(wú)論賣家是否有產(chǎn)生銷售收入，都要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，哪怕零申報(bào)。如果長(zhǎng)期不進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)或者漏申報(bào)，有可能會(huì)引起HMRC查賬，甚至導(dǎo)致賬號(hào)凍結(jié)。

5. 英國(guó)VAT稅金如何計(jì)算的？

答：英國(guó)按照目的國(guó)原則計(jì)算稅金（英國(guó)稅局查賬也按照此方法計(jì)算稅金）

a：EU-GB，貨物從其他歐盟國(guó)家倉(cāng)庫(kù)（包括英國(guó)）銷售至英國(guó)的銷售，需要應(yīng)稅在英國(guó)；

b：GB-EU,貨物從英國(guó)倉(cāng)庫(kù)銷售至其他無(wú)稅號(hào)的歐盟國(guó)家銷售，需要應(yīng)稅在英國(guó)。

a+b的報(bào)稅區(qū)間內(nèi)的金額即為您的應(yīng)稅銷售額。

計(jì)算方法是：應(yīng)稅銷售額/(1+20%)×20% — 進(jìn)口VAT

低稅率的VAT稅金計(jì)算方法：應(yīng)稅銷售額稅率 （不可抵扣進(jìn)口VAT）

以上算法僅供賣家做粗略預(yù)算，歐稅通平臺(tái)可一秒計(jì)算結(jié)果，且算法更為精準(zhǔn)。

6. 關(guān)于EORI問題，英國(guó)申請(qǐng)的EORI，可以用在其他歐盟國(guó)家嗎？

答：EORI是Economic Operators Registration and Identification的縮寫。該號(hào)碼是歐盟國(guó)家內(nèi)凡有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，尤其進(jìn)出口生意的企業(yè)必備的一個(gè)登記號(hào)。只要在企業(yè)所屬國(guó)海關(guān)登記獲得該號(hào)碼，在全歐盟通用。用在ENS（入境摘要報(bào)關(guān)單）里的，有這個(gè)EORI號(hào)的話需要提供出來(lái)。目前情況下，歐盟依舊只用一個(gè)EORI即可！目前英國(guó)申請(qǐng)的EORI依舊可以使用。

● MTD問題

1. 什么是MTD？

答：MTD全稱Making Tax Digital，數(shù)字化稅務(wù)申報(bào)。英國(guó)稅務(wù)局HMRC志于實(shí)現(xiàn)電子化發(fā)展，提高申報(bào)效率。令稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)更簡(jiǎn)單和更有效率。MTD有望可提高商業(yè)紀(jì)錄的準(zhǔn)確性，減少誤差。

2. 我需要注冊(cè)MTD嗎？

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