前言

之前幾篇文章我們探討了哪些行為是不合規(guī)的以及這些行為背后的風(fēng)險(xiǎn)。今天，我們來(lái)聊一聊在國(guó)內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中需要關(guān)注哪些板塊，以及各自板塊需要關(guān)注的內(nèi)容。特別是在跨境電商領(lǐng)域，涉及到的業(yè)務(wù)鏈條相當(dāng)長(zhǎng)，從供應(yīng)鏈的管理、平臺(tái)規(guī)則的熟悉、物流安排、收款工具的選擇、稅務(wù)處理等方面，都需要我們精心籌劃。幸運(yùn)的是，有專(zhuān)業(yè)的團(tuán)隊(duì)和服務(wù)商可以幫助電商企業(yè)，使整體業(yè)務(wù)運(yùn)行更加順暢。

本文將重點(diǎn)介紹國(guó)內(nèi)出口稅收、出口通關(guān)方式以及外匯相關(guān)的知識(shí)，幫助大家對(duì)這些板塊有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。這些知識(shí)就像烹飪中的基本食材，齊全了才能更好地烹飪出美味的菜肴。缺乏這些知識(shí)，企業(yè)很難制定出合規(guī)的出口方案。

需要了解的概念：稅收篇

與出口相關(guān)的稅收主要涉及增值稅和所得稅。近年來(lái)，國(guó)家為推進(jìn)外貿(mào)發(fā)展，實(shí)施了一系列政策，如出口退稅、增值稅不退免征以及所得稅核定征收等。這些都是大家需要了解清楚的重要概念。

1. 出口退稅

對(duì)于一般納稅人而言，如果在采購(gòu)貨物時(shí)獲得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且這批貨物全部實(shí)際出口，國(guó)家會(huì)將發(fā)票對(duì)應(yīng)的已交增值稅退還給出口企業(yè)。這意味著你采購(gòu)時(shí)支付的增值稅稅款，在實(shí)際出口貨物后，符合一定條件時(shí)，國(guó)家會(huì)退還給企業(yè)。這里面有一些要點(diǎn)需要注意：

（a）必須是一般納稅人，并具有出口資質(zhì)；

（b）采購(gòu)獲得的發(fā)票必須是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且發(fā)票必須由實(shí)際供應(yīng)商開(kāi)具；

（c）出口退稅的貨物發(fā)票必須與國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售發(fā)票分開(kāi)；

（d）增值稅發(fā)票退稅時(shí)，若本月貨物未全部出口完，可以將已出口的貨物進(jìn)行退稅申請(qǐng)；

（e）無(wú)論是以自己的名義出口還是通過(guò)代理方式出口，都可以在稅務(wù)局申請(qǐng)退稅；

（f）退稅是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)工作，涉及到一大堆稅務(wù)局的出口退稅要求。如果是第一次辦理退稅，建議尋求專(zhuān)業(yè)的財(cái)稅公司指導(dǎo)；

（g）公司的業(yè)務(wù)架構(gòu)在首次退稅之前應(yīng)搭建好，以便在稅務(wù)稽查時(shí)能夠清晰解釋?zhuān)?/p>

（h）做好原來(lái)不合規(guī)業(yè)務(wù)和現(xiàn)有合規(guī)業(yè)務(wù)的切割，用不同的主體來(lái)運(yùn)作可能更為穩(wěn)妥。目前已知的出口方式有自營(yíng)出口、跨境電商綜合稅零出區(qū)等多種監(jiān)管方式支持出口退稅。每種方式的運(yùn)作方式以及相關(guān)政策均不同。這些將會(huì)在后續(xù)的監(jiān)管方式知識(shí)分享中詳細(xì)闡述?？缇嘲⒅景l(fā)布的一組數(shù)據(jù)提到了當(dāng)前一些典型的跨境電商出口方式的具體細(xì)節(jié)。想了解更多關(guān)于這些出口方式的信息請(qǐng)查閱相關(guān)渠道。這些渠道包括跨境阿志等網(wǎng)站發(fā)布的官方信息或者相關(guān)網(wǎng)站發(fā)布的政策文件等。關(guān)于所得稅的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)將在下文詳細(xì)解釋。關(guān)于所得稅的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)將在下文詳細(xì)解釋。在此再次強(qiáng)調(diào)之前提到的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)目提醒企業(yè)在面對(duì)稅務(wù)問(wèn)題時(shí)必須高度重視并保持警惕遵守相關(guān)法律法規(guī)避免陷入風(fēng)險(xiǎn)之中！針對(duì)所得稅的問(wèn)題我們會(huì)通過(guò)簡(jiǎn)單的例子來(lái)解釋讓大家更好地理解這個(gè)概念。所得稅簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是企業(yè)盈利部分需要向國(guó)家繳納稅款值得注意的是純利潤(rùn)部分而不是收入部分都要繳稅很多電商老板在這方面存在誤解誤以為所有收入都需要繳稅實(shí)際上只需要對(duì)純利潤(rùn)部分進(jìn)行繳稅為了方便大家理解我們舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子某公司做手機(jī)買(mǎi)賣(mài)貨物采購(gòu)花了10萬(wàn)元賣(mài)出后收入了十二萬(wàn)元扣除成本后的純利潤(rùn)就是兩萬(wàn)元這兩萬(wàn)元需要按照企業(yè)的所得稅率繳納企業(yè)所得稅大家在經(jīng)營(yíng)生意時(shí)所得稅是必須要交的畢竟金稅四期不是擺設(shè)隨著以數(shù)治稅模式的推進(jìn)很容易通過(guò)各種風(fēng)險(xiǎn)模型篩查出不合規(guī)的企業(yè)雖然所得稅標(biāo)準(zhǔn)稅率是百分之二十五但在實(shí)際操作中有許多稅收政策可以幫助企業(yè)降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)這就需要我們積極主動(dòng)去學(xué)習(xí)了解相關(guān)政策安排稅務(wù)籌劃今天我們就為大家介紹了關(guān)于跨境電商稅收的一些重要知識(shí)點(diǎn)希望大家能夠重視起來(lái)合理安排自己的稅務(wù)籌劃避免因?yàn)槎悇?wù)問(wèn)題栽坑歡迎大家留言探討更多相關(guān)話題同時(shí)我們也提醒企業(yè)在自學(xué)的同時(shí)也可以尋求專(zhuān)業(yè)財(cái)稅公司的支持以避免可能存在的風(fēng)險(xiǎn)在做好稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)上我們才能更好地發(fā)展企業(yè)實(shí)現(xiàn)更大的商業(yè)價(jià)值最后感謝大家的關(guān)注和支持我們將繼續(xù)為大家?guī)?lái)更多有價(jià)值的內(nèi)容！請(qǐng)注意以上內(nèi)容僅代表個(gè)人觀點(diǎn)并不代表風(fēng)口星跨境立場(chǎng)！如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)標(biāo)明來(lái)源并獲得原作者授權(quán)同意。（圖片來(lái)源網(wǎng)絡(luò)）