金稅四期有新的公告發(fā)布，對(duì)私人賬戶避稅的嚴(yán)查措施已經(jīng)再次升級(jí)。中國(guó)公布的《大額現(xiàn)金管理》以及《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》明確規(guī)定，對(duì)于個(gè)人賬戶的大額交易、頻繁交易以及可疑交易都將受到嚴(yán)格審查。

個(gè)人賬戶的交易限額是多少？

根據(jù)2017年7月1日起實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)需要報(bào)告的大額交易包括：當(dāng)日單筆或累計(jì)交易達(dá)到一定金額的現(xiàn)金繳存、支取、結(jié)售匯、兌換、匯款、票據(jù)解付以及其他形式的現(xiàn)金收支。具體的金額標(biāo)準(zhǔn)如下所述。

不同情況下的交易限額

（一）對(duì)于非自然人客戶銀行賬戶與其他銀行賬戶之間的交易，當(dāng)日單筆或累計(jì)交易達(dá)到人民幣200萬(wàn)元以上（含200萬(wàn)元）或外幣等值20萬(wàn)美元以上（含20萬(wàn)美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)將被監(jiān)管。

（二）對(duì)于自然人客戶銀行賬戶與其他銀行賬戶之間的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，當(dāng)日單筆或累計(jì)交易達(dá)到人民幣50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）或外幣等值10萬(wàn)美元以上（含10萬(wàn)美元）將被監(jiān)管。

（三）對(duì)于自然人客戶銀行賬戶與其他銀行賬戶之間的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，當(dāng)日單筆或累計(jì)交易達(dá)到人民幣20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）或外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）也將被監(jiān)管。

需要注意的是，這里的累計(jì)交易金額是以客戶為單位，按照資金收入或支出單邊累計(jì)計(jì)算，除非中國(guó)另有規(guī)定。

稅務(wù)部門的嚴(yán)查案例：個(gè)人賬戶未報(bào)稅導(dǎo)致偷稅漏稅

某公司通過(guò)個(gè)人賬戶收取銷售貨款，卻未將部分款項(xiàng)入賬并申報(bào)納稅。經(jīng)稅務(wù)局查實(shí)，該公司因此被追繳了大量的稅款和罰款。這一案例警示大家，不僅私人賬戶收款會(huì)被查，通過(guò)微信、支付寶等電子支付方式收款同樣會(huì)被監(jiān)管。

微信、支付寶收付款也需注意

稅務(wù)部門已經(jīng)開(kāi)始對(duì)微信、支付寶等電子支付方式的收付款進(jìn)行監(jiān)管。例如，某公司通過(guò)法定代表人個(gè)人賬戶和財(cái)務(wù)人員支付寶賬戶收取公司收入，但未申報(bào)繳納相關(guān)稅款，最終被稅務(wù)局查出并要求補(bǔ)繳稅款和罰款。

除此之外，金稅四期的上線將進(jìn)一步加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)異常、發(fā)票和申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性都將面臨系統(tǒng)的自動(dòng)對(duì)比和分析。虛開(kāi)發(fā)票等違法行為將徹底被堵住，高工資、多渠道、多類型收入也將面臨嚴(yán)格的審查。

企業(yè)老板們需要警惕，不要再使用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款。一旦被查，不僅需要補(bǔ)繳稅款和滯納金，還要承擔(dān)稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪，還將面臨刑事責(zé)任。

企業(yè)還需要注意，除了大額現(xiàn)金存取會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控外，公對(duì)公、公對(duì)私的大額轉(zhuǎn)賬也將被重點(diǎn)監(jiān)管。以下是九類將被重點(diǎn)監(jiān)管的交易情況，企業(yè)應(yīng)予以關(guān)注并合規(guī)操作。

哪些轉(zhuǎn)款是合規(guī)的？

雖然公轉(zhuǎn)私存在風(fēng)險(xiǎn)，但并非所有公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的。在某些情況下，公轉(zhuǎn)私是合規(guī)的，例如...

如何規(guī)避微信、支付寶收付款風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)使用微信、支付寶收付款時(shí)，只要做好管理和規(guī)范，確保正常申報(bào)收入并繳納稅款，就可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。這一點(diǎn)在跨境電商中同樣適用，常用的第三方收款賬戶如連連、Payoneer、PayPal等也是一樣的道理。

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