離岸銀行，又被稱為離岸單位，是設(shè)立在離岸金融中心的一種銀行或金融組織。其業(yè)務(wù)范圍嚴(yán)格限定于與其他金融實(shí)體進(jìn)行往來(lái)，而不得在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開展業(yè)務(wù)。在金融學(xué)的視角下，離岸銀行指的是存款人在其居住國(guó)以外開設(shè)賬戶的金融機(jī)構(gòu)。

離岸銀行業(yè)務(wù)，作為一種服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)，主要吸收非居民的資金。其服務(wù)對(duì)象主要涵蓋境外（包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（含在海外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)）、機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織以及其他經(jīng)濟(jì)組織，甚至包含中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)。

離岸銀行業(yè)務(wù)所經(jīng)營(yíng)的貨幣種類僅限于可自由兌換的貨幣。資金在離岸賬戶間的流動(dòng)、非居民資金匯往離岸賬戶以及離岸賬戶資金匯往境外賬戶均享有高度的自由性。資金的劃撥和轉(zhuǎn)移也十分便捷。

進(jìn)一步地，我們來(lái)講講離岸賬戶。離岸賬戶，也被稱為OSA賬戶，是一種特定類型的金融賬戶。

該賬戶為境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人等提供服務(wù)，包括在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)。此賬戶屬于境外賬戶的范疇，并由依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開設(shè)。相較于NRA賬戶（即國(guó)內(nèi)銀行為國(guó)外機(jī)構(gòu)開設(shè)的國(guó)內(nèi)外匯賬戶），離岸賬戶受到的外匯管制更少，從資金安全性的角度來(lái)看，其安全性更高，受國(guó)家外管局的監(jiān)管也較為寬松。

離岸賬戶的優(yōu)勢(shì)詳解

（1）不受本國(guó)外匯管制

在國(guó)際商業(yè)交易中，無(wú)論是進(jìn)口還是出口，外匯的自由收付都是關(guān)鍵。離岸賬戶猶如在海外銀行開設(shè)的賬戶，不受中國(guó)本土賬戶的限制。資金可以在離岸賬戶中自由調(diào)撥，不受到國(guó)內(nèi)法律的約束，也不受銀監(jiān)局和外匯管理局的管理。

舉例來(lái)說(shuō)，一旦離岸賬戶收到款項(xiàng)，可以自由地進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，甚至轉(zhuǎn)至國(guó)內(nèi)的個(gè)人賬戶。

（2）靈活用匯

以一個(gè)假設(shè)為例：如果您擁有離岸公司的賬戶且賬戶內(nèi)有外幣。當(dāng)您向貿(mào)易伙伴購(gòu)貨付款時(shí)，資金可以直接從離岸公司的外幣賬戶劃撥，無(wú)需使用人民幣按中銀中間價(jià)購(gòu)匯。這樣可以避免匯差損失，節(jié)省用匯審批時(shí)間，同時(shí)也不會(huì)受到國(guó)內(nèi)外匯政策變動(dòng)的影響。

（3）解決傭金與代收代付問題

許多企業(yè)和個(gè)人利用離岸公司開設(shè)離岸賬戶，主要是為了解決收取傭金或代收代付的問題。利用離岸賬戶的境外賬戶性質(zhì)，可以避開國(guó)內(nèi)外匯管制，更方便地掌握資金。

（4）免征存款利息稅

我國(guó)對(duì)在離岸所存的款項(xiàng)取得的利息免征稅款。這意味著離岸存款的實(shí)際收益更為可觀。

（5）便利的企業(yè)國(guó)際結(jié)算

由于離岸賬戶不受國(guó)內(nèi)法律法規(guī)的約束，客戶可以在中國(guó)內(nèi)地辦理境外公司對(duì)境內(nèi)外的所有結(jié)算業(yè)務(wù)和資金匯劃業(yè)務(wù)。這樣能降低營(yíng)運(yùn)成本，提高資金的使用效率。

（6）境內(nèi)外協(xié)同操作

客戶可以通過(guò)網(wǎng)上銀行或電話輕松操作離岸賬戶，包括日常的電匯、轉(zhuǎn)賬等工作都可以通過(guò)網(wǎng)上進(jìn)行。

離岸銀行和離岸賬戶為企業(yè)和個(gè)人提供了諸多便利和優(yōu)勢(shì)，是全球化經(jīng)濟(jì)下的一種重要金融工具。