近幾年，電商零售經(jīng)濟(jì)在美國呈現(xiàn)出迅猛的發(fā)展態(tài)勢。根據(jù)美國電子商務(wù)部門的數(shù)據(jù)顯示，從2018年第二季度到2021年第二季度，電商零售經(jīng)濟(jì)的增長幅度遠(yuǎn)高于實(shí)體零售經(jīng)濟(jì)。美國越來越重視電商零售經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并在2022年首次將電商零售經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)與其他非實(shí)體零售經(jīng)濟(jì)完全區(qū)分開來，進(jìn)行獨(dú)立統(tǒng)計。

在這股電商風(fēng)潮中，中國電商賣家的貢獻(xiàn)不容忽視。隨著美國越來越關(guān)注電商經(jīng)濟(jì)，對于中國電商企業(yè)來說，美國市場也隱藏著巨大的風(fēng)險。特別是獨(dú)立站賣家，他們需要關(guān)注美國消費(fèi)稅的合規(guī)管理問題。

美國消費(fèi)稅是一種基于商品和服務(wù)的間接稅，對于美國來說，這是一個主要的稅項(xiàng)和收入來源。在絕大多數(shù)州，銷售稅占財政收入的比例超過20%。目前仍有相當(dāng)一部分的中國獨(dú)立站賣家對美國消費(fèi)稅的合規(guī)管理存在誤解。對于中型以上的獨(dú)立站來說，無論是否在美國注冊實(shí)體公司，他們都需要執(zhí)行消費(fèi)稅合規(guī)管理。

這一要求的背后源于美國電商經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)對電商經(jīng)濟(jì)的不當(dāng)競爭的投訴。在2018年的The Wayfair案件中，美國最高法院裁定，只要貨物/服務(wù)在美國市場銷售，無論賣家的注冊地在哪個國家，只要達(dá)到一定的銷量門坎，都需要合規(guī)執(zhí)行美國消費(fèi)稅管理。這一條款被稱為economic nexus。

而觸發(fā)economic nexus的門坎相對較低。在美國大部分的州，只要賣家在一個自然年內(nèi)的銷售訂單達(dá)到200單或銷售額達(dá)到10萬美元，就需要執(zhí)行消費(fèi)稅合規(guī)管理。這意味著絕大多數(shù)的中國獨(dú)立站賣家都會觸發(fā)這一條款。

消費(fèi)稅合規(guī)管理是在美國市場的基本和重要的合規(guī)要求之一。對于獨(dú)立站賣家來說，執(zhí)行消費(fèi)稅合規(guī)管理至關(guān)重要。美國稅務(wù)局對于獨(dú)立站消費(fèi)稅合規(guī)的審計越來越頻繁，如果獨(dú)立站觸發(fā)了條款卻沒有執(zhí)行消費(fèi)稅合規(guī)管理，將面臨巨大的風(fēng)險，包括可能面臨的審計和巨額的罰款。

據(jù)了解，涉及美國市場的前100的中國賣家獨(dú)立站中，有近50%的客戶已經(jīng)意識到這個風(fēng)險并執(zhí)行了消費(fèi)稅合規(guī)管理。仍有一部分賣家沒有意識到這個風(fēng)險，而另外一部分賣家則是因?yàn)椴涣私馊绾螆?zhí)行這項(xiàng)合規(guī)而未能執(zhí)行。

執(zhí)行消費(fèi)稅合規(guī)管理需要賣家在觸發(fā)的州注冊稅號，并根據(jù)每個訂單的情況收取消費(fèi)稅，然后按照每個州/稅局的要求進(jìn)行申報及繳納稅金。這是一個復(fù)雜的過程，因?yàn)槊绹?5個州和14000個稅務(wù)管轄區(qū)涉及銷售稅，每個稅務(wù)管轄區(qū)的稅率和規(guī)則都不盡相同。

這時，獨(dú)立站需要一個簡單高效的軟件來幫助進(jìn)行這項(xiàng)合規(guī)管理。Avalara是提供美國消費(fèi)稅管理軟件服務(wù)的主要供應(yīng)商之一。他們可以幫助獨(dú)立站確定哪些州涉及消費(fèi)稅管理，申請相應(yīng)的稅號，并通過成熟的Ava Tax系統(tǒng)對接對每個訂單準(zhǔn)確計算稅率，并向相關(guān)稅局申報繳納稅金。他們還提供一系列的稅務(wù)相關(guān)的增值服務(wù)。

目前Avalara開始服務(wù)中國市場，有專門的中文對接團(tuán)隊協(xié)助溝通，對于中國賣家還有特定的優(yōu)惠活動。他們樂意與獨(dú)立站賣家溝通，幫助中國賣家評估風(fēng)險，并提供相應(yīng)的解決方案。有興趣的獨(dú)立站賣家可以通過微信聯(lián)系他們。

在全球稅務(wù)合規(guī)方面，Avalara除了提供美國的消費(fèi)稅管理方案外，還在歐盟、英國、巴西、印度等地提供稅務(wù)合規(guī)方案支持。

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