歐洲B2B增值稅申報大變動！小心稅號注銷風(fēng)險！跨境貿(mào)易必看！
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歐盟新稅法自2021年7月1日實施后，電商平臺作為賣家代扣代繳稅款成為了新常態(tài)。然而需要注意的是，平臺只負(fù)責(zé)代扣代繳B2C銷售的稅款，對于B2C銷售的VAT申報和B2B銷售申報，賣家仍需自行負(fù)責(zé)。
歐盟國家間的B2B銷售申報被稱為EC Sales List。在歐盟稅法規(guī)定下，當(dāng)B2B交易雙方都擁有有效的VAT號碼時，提供的商品和服務(wù)采用反向征稅制度，不需要繳納增值稅。但按照稅法要求，必須進(jìn)行B2B銷售清單的申報。
大部分歐盟國家需要向稅局申報B2B的銷售數(shù)據(jù)。其中，西班牙、波蘭和匈牙利等國家還需要申報B2B的采購數(shù)據(jù)。
實際上，B2B的申報是一項相對繁瑣的工作，目前無法完全由系統(tǒng)替代人工操作，因為需要核對買方的有效VAT稅號和所在國家的編號等信息。B2B申報被視為正常VAT申報以外的額外服務(wù)。
進(jìn)行B2B申報時需要提供以下四個信息：客戶姓名、客戶有效的歐盟VAT增值稅號、客戶所在的國家代碼以及銷售報告的交易金額。
B2B的銷售清單申報可以每年、每季度或每月遞交，具體取決于各國的規(guī)定。例如，捷克的B2B銷售都需要進(jìn)行EC sales list的申報，截止日期是每月的25號，而法國的申報截止日期則是每月的10號。
對于賣家來說，如果不進(jìn)行EC sales list的申報，稅局可能會通知提醒申報，或者直接收到罰款。尤其是一些國家，如西班牙，如果在一定時間內(nèi)沒有進(jìn)行B2B的申報，稅局甚至可能會注銷你的VAT稅號。
（來源：Amy聊跨境）
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