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許多客戶對于香港公司的賬務、審計和報稅問題存在諸多疑問。今天，我們就來解答一些跨境老板們關心的熱點問題。

Q：香港公司需要繳納哪些稅？

A：香港公司需要繳納的稅種包括利得稅、薪俸稅和物業(yè)稅。對于跨境企業(yè)而言，通常只需要考慮利得稅。如果您的香港公司沒有購置物業(yè)和雇傭員工，那么就不需要繳納薪俸稅和物業(yè)稅。

Q：香港利得稅的稅率是多少？

A：香港利得稅實行兩級稅制。對于香港公司，前200萬元（港幣）的利得稅稅率僅為8.25%，之后的利潤則按16.5%的稅率征稅。

Q：香港公司的報稅頻率是如何的？是按月還是按年？

A：香港公司是按年報一次稅。

Q：香港公司何時需要報稅？

A：新成立的香港公司第一次報稅時間為自成立日起的18個月后。而非新成立的公司則需要根據(jù)財務年結日來報稅。

Q：如何選擇年結日？

A：年結日可以自由選擇。通常建議選取3月31日或12月31日作為年結日，這樣可以獲得較長的報稅延期時間。如果香港公司由國內(nèi)公司控股并有合并財務報表的需求，年結日可以選擇12月31日。但需要注意的是，新成立的香港公司的年度賬期不能超過18個月，隨后的每個年度賬期也不能超過12個月。

Q：我們該如何做賬？

A：對于跨境企業(yè)的香港公司，常見的做賬類型包括貿(mào)易賬和電商賬。貿(mào)易賬主要根據(jù)香港公司銀行對公流水入賬，提供業(yè)務合同、發(fā)票、費用單據(jù)等，由會計師核實并出具報告。對于電商賬，需要按照實際業(yè)務將電商平臺的收入也納入香港公司的賬目中，并對應做支出。

Q：如果選擇做貿(mào)易賬，會有什么風險？

A：做貿(mào)易賬的風險包括：如果香港公司的收入及利潤沒有如實申報，可能會受到罰款，罰款最高5萬港幣，另外應繳稅款3倍，董事最高監(jiān)禁3年。銀行賬戶可能會被關閉，特別是在香港留下污點，未來重新開戶或成立新公司都會受到影響。如果公司有上市需求，不實的審計報告也可能達不到審核標準。

Q：如果香港公司先做貿(mào)易賬，后續(xù)有上市需求，是否可以轉做電商賬？

A：賬務具有連續(xù)性，不是不可以轉，但如果要上市的話，在合規(guī)層面可能存在瑕疵，可能達不到審核標準。

Q：做賬審計需要提供哪些資料？

A：做賬審計需要提供香港公司的成立文件、銀行月結單、利得稅稅表、銷售及購買合同、INVOIC單據(jù)、業(yè)務相關費用開支單據(jù)、投資相關文件、公司購置的合同、票據(jù)等。如果香港公司有雇傭員工，還需提供工資表。如果是國內(nèi)公司控股的，還需要提供國內(nèi)的審計報告、批準證書、營業(yè)執(zhí)照、驗資報告等。

（來源：跨境大臉財）

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