近期，中國賣家們在德國稅務(wù)問題上遭遇了不少困擾。隨著亞馬遜、Ebay、Wish等電商平臺為適應(yīng)德國新修訂的增值稅法案政策，對賣家的稅務(wù)合規(guī)性提出了更高要求。一系列的動作包括郵件通告、限制FBA倉、封號和封店，以及要求上傳VAT稅號和德國稅務(wù)證書，讓賣家們倍感壓力。更令賣家們感到困擾的是，有些尋找的稅務(wù)代理并不能真正解決他們的稅務(wù)問題。

一些賣家產(chǎn)生了放棄德國市場的想法，認為大不了就不做德國站了，或者選擇將公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向自建站。

盡管目前稅務(wù)市場確實有些混亂，但任何行業(yè)經(jīng)過時間的洗禮后，都會留下適應(yīng)市場發(fā)展規(guī)則的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。稅務(wù)行業(yè)也不例外。

在此，我要提醒各位賣家，隨著跨境電商平臺門檻的不斷提高，能生存下來的賣家往往更加理性，他們更注重優(yōu)質(zhì)服務(wù)，而非簡單的低價。在選擇稅務(wù)服務(wù)時，賣家應(yīng)該注重價值而非僅僅看價格，注重品牌而非僅看廣告。

當前，解決德國稅務(wù)問題已經(jīng)迫在眉睫。許多賣家對于德國稅務(wù)問題的正確操作方式仍感到困惑，對于市場上的稅務(wù)信息也感到難以分辨真假。針對這一問題，我將全面解答賣家們在【德國新修訂增值稅法案政策】實施后，如何符合德國稅局和電商平臺的要求。希望能讓賣家們放下心中的疑慮，明白應(yīng)該怎么做。

對于非歐盟地區(qū)的企業(yè)，關(guān)于依法繳納增值稅的義務(wù)，以下信息提供簡潔介紹。由于法律條款繁雜，此簡潔信息并不能替代全部法律條款。如有任何疑問，建議咨詢稅務(wù)顧問。

1. 增值稅是什么？

增值稅是在銷售產(chǎn)品時需要交納的稅種，是銷售價格的一部分，由買方支付。賣方收取的增值稅應(yīng)如數(shù)繳納給稅務(wù)機關(guān)。

2. 德國的增值稅稅率是多少？

德國的增值稅標準稅率為19%。例如，一個商家在德國國內(nèi)銷售一雙鞋，如果銷售價格為40歐元，那么其中包含了6.38歐元的增值稅。

3. 什么樣的銷售方式需要依法繳納德國的增值稅？

以下銷售模式需要繳納增值稅：

1. 賣家從德國的倉庫向德國的買家銷售商品；

2. 賣家從歐盟其他國家的倉庫向德國的買家銷售商品（需遵守德國增值稅法相關(guān)規(guī)定）；

3. 賣家從第三地（歐盟以外國家）向德國的買家銷售商品，前提是賣方或其代理人負責清關(guān)報稅。

不在歐盟境內(nèi)的賣方，如果銷售商品過程中需要繳納德國的增值稅，必須在德國依法進行稅務(wù)登記。

4. 在哪里進行稅務(wù)登記？

地方稅務(wù)局負責征收增值稅，不在歐盟內(nèi)的賣方由德國指定地方稅務(wù)局集中管理。

5. 是否有其他與稅務(wù)相關(guān)的義務(wù)？

賣方需要每月或每季度向稅務(wù)局申報預期收納的增值稅并繳納相應(yīng)的增值稅。賣方還需要每年申報年度增值稅。所有與稅務(wù)相關(guān)的單據(jù)都必須保存，以備查賬。

特別提示：如在德國不依法遵守或違反稅法規(guī)定，將面臨行政罰款或刑事責任。

針對德國新修訂的增值稅法案的要求，自2019年1月1日起生效。實施最新稅務(wù)合規(guī)法案后，德國稅務(wù)機關(guān)要求使用在線市場的賣家注冊新的稅務(wù)證書，以確認其是否符合增值稅合規(guī)要求。該法案適用于2019年3月1日起的非歐盟賣家和2019年10月1日起的歐盟賣家。在線市場必須收集并持有其平臺上已注冊德國增值稅的交易商的詳細信息，包括他們的德國增值稅交易和稅務(wù)局證明。否則，市場將承擔賣方的任何未付增值稅責任。

新法案還要求在線市場核實賣家是否注冊了德國增值稅，并收集背景信息，包括賣家的全名、地址、稅號、證書生效時間、發(fā)貨地和目的地、銷售日期和數(shù)量等。自2019年3月1日起，賣家需要上傳德VAT稅號和德國稅務(wù)證書到在線電商平臺。

獲取稅務(wù)證書的申請材料包括姓名、地址、電話號碼、是否已在德國進行稅務(wù)注冊的證明、德國增值稅注冊ID等。賣方必須按照一定步驟申請稅務(wù)證明，包括在德國注冊增值稅、提交完整的Ust TJ表格、向相應(yīng)德國稅務(wù)局提交申請表、簽發(fā)稅務(wù)證書等。賣家還需要注意稅務(wù)證書的有效期僅為六個月，之后必須重新申請并上傳更新的稅務(wù)證書。

所有賣家必須在2019年3月1日前完成德國新修改法案的要求，包括上傳VAT稅號和稅務(wù)證書到電商平臺。對于還沒有注冊德國VAT稅號的賣家來說，時間已經(jīng)非常緊迫。