西班牙VAT注冊申報詳解

2025年，又到了和大家分享VAT系列文章的時候了。此前，我們探討了英國、德國、法國VAT注冊申報的相關(guān)事宜，這次我們將目光投向位于歐洲西南部伊比利亞半島的西班牙。

首先，我們來了解一下西班牙VAT注冊所需材料。

1、營業(yè)執(zhí)照及公司章程（需雙認(rèn)證）。

2、法人身份證。

3、法人身份證明 ( 護(hù)照）。

4、申請電子商務(wù)稅號。

5、臨時綠卡號。

6、委托授權(quán)書（需雙認(rèn)證）。

7、簽訂稅務(wù)代理協(xié)議。

接下來，是西班牙VAT申報所需材料：

1、銷售報表。

2、清關(guān)票據(jù)。

3、若是零申報，則需零申報函。

下面通過一個西班牙VAT計算案例來加深大家的理解。

比如您賣的某款手機(jī)殼成本100元，亞馬遜賣200元，進(jìn)貨100件發(fā)到西班牙，頭程運(yùn)費(fèi)總共800元。貨物總成本（申報貨值）為10000元，這個季度內(nèi)，您賣出了此款產(chǎn)品90件。當(dāng)季您標(biāo)準(zhǔn)申報（西班牙稅率：21%）需要繳納VAT多少呢？

計算公式如下：

關(guān)稅 = 申報貨值 * 產(chǎn)品稅率 =10000 * 7%（按照7%的手機(jī)殼算） = 700 元。

進(jìn)口VAT = （申報貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +關(guān)稅）*稅率 =（10000 + 800 + 700）* 21% = 2415元。

銷售VAT = {最終銷售額 / （1+稅率）}*稅率= { （90件 * 200元 ）/ （1+21% ）}*21%= 3124元。※由于進(jìn)口VAT可以退回，當(dāng)季您真正需要繳納的VAT為：

實(shí)際繳稅=銷售VAT – 進(jìn)口VAT =3124元 – 2415元 = 709元。

在了解了注冊和申報所需材料以及計算案例后，我們再來看看西班牙VAT注冊的一些常見問題。

西班牙一年需要做多少次申報呢？西班牙是季度+年度申報，即4次季度+1次年度，一年共計5次申報；季度申報的時間固定為4月、7月、10月和1月。

為什么其它國家都只需要翻譯件即可，西班牙需要公證及認(rèn)證呢？這是因?yàn)閲椴煌?，且跨境電商VAT是才開始強(qiáng)制征收，每個國家的步調(diào)不一致。

那什么是公證呢？公證是公證機(jī)構(gòu)根據(jù)自然人、法人或者其他組織的申請，依照法定程序?qū)γ袷路尚袨?、有法律意義的事實(shí)和文書的真實(shí)性、合法性予以證明的活動。公證制度是國家司法制度的組成部分，是國家預(yù)防糾紛、維護(hù)法制、鞏固法律秩序的一種司法手段。

需要注意的是，真實(shí)，及時，準(zhǔn)確的稅務(wù)申報至關(guān)重要。如果您故意延誤，錯誤或虛假申報，都可能受到西班牙稅務(wù)局的包括貨物查封，向相關(guān)電商平臺舉報導(dǎo)致賬號凍結(jié)，罰款在內(nèi)等不同程度的處罰。

此外，每個增值稅 VAT 號碼都是唯一的，如果需要查詢一個 VAT 號碼的有效性，您可以訪問以下鏈接，并選擇相應(yīng)的國家代碼和 VAT 號碼進(jìn)行查詢：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies 。

這里要特別提醒大家，不可以用別人的vat稅號上傳Amazon，或者一個vat稅號綁定多個Amazon賬號。因?yàn)槊恳粋€vat稅號都是唯一的，賣家應(yīng)該申請自己的真實(shí)有效vat稅號。如果一個vat稅號綁定多個賬號，會引起賬號關(guān)聯(lián)，亞馬遜會認(rèn)為這些賬號屬于同一個經(jīng)營者或同一個企業(yè)，對多個賬號會有連帶風(fēng)險。

以上就是2025年今天西班牙VAT注冊申報的相關(guān)內(nèi)容了。據(jù)最新新聞報道，近期一些國家加強(qiáng)了對跨境電商VAT的監(jiān)管力度，這也提醒著廣大賣家要更加重視VAT的注冊申報工作，避免因稅務(wù)問題帶來不必要的麻煩。不過很多賣家反映在個人注冊VAT過程中還是麻煩不斷，如果想要知道怎么更高效注冊、少走彎路，您可以進(jìn)一步看清VAT注冊申報全貌。聯(lián)系我們稅務(wù)專家！做VAT，我們是認(rèn)真的！