全球電商稅收政策調(diào)整，中國(guó)賣家如何應(yīng)對(duì)？

2025年，美國(guó)各州政府對(duì)電商跨州銷售征消費(fèi)稅的消息引發(fā)廣泛關(guān)注，隨著美國(guó)電商全面征稅的推進(jìn)，德國(guó)、日本等國(guó)也在電商稅費(fèi)方面有所動(dòng)作。

近期，多名亞馬遜日本站賣家向風(fēng)口星網(wǎng)反映，收到有關(guān)“與消費(fèi)稅金額相關(guān)的報(bào)告和MWS API規(guī)范更改”的郵件通知。通知指出，為方便賣家并應(yīng)對(duì)未來稅費(fèi)改革，平臺(tái)將更改網(wǎng)站規(guī)范以展示消費(fèi)稅金額，計(jì)劃于2025年8月30日啟動(dòng)規(guī)范更改，若時(shí)間安排有變動(dòng)將另行通知賣家。此消息引起眾多賣家討論，他們擔(dān)憂日本的稅費(fèi)調(diào)整會(huì)對(duì)中國(guó)出口企業(yè)和跨境電商未來發(fā)展產(chǎn)生影響。

事實(shí)上，早在2023年8月初，日本首相安倍晉三曾在日本讀賣電視臺(tái)的節(jié)目中表明，2025年10月消費(fèi)稅將由8%上調(diào)至10%，如今日本稅費(fèi)調(diào)整或?qū)⑻嵘献h程，這表明其稅改政策呈收緊趨勢(shì)。據(jù)廣東省跨境電商行業(yè)協(xié)會(huì)張炯介紹，日本接下來消費(fèi)稅的提高針對(duì)所有零售行業(yè)，包括線上線下、進(jìn)口及國(guó)內(nèi)，電商行業(yè)一視同仁，中國(guó)賣家無需過度擔(dān)憂。他還提到，提高的2%消費(fèi)稅主要用于支持教育，這一舉措得到廣大日本民眾支持，因此對(duì)產(chǎn)品出口日本市場(chǎng)的中國(guó)企業(yè)影響較小。不過，日本消費(fèi)稅的提高會(huì)增加日本進(jìn)口到中國(guó)商品的稅務(wù)成本，對(duì)進(jìn)口電商平臺(tái)、日本海淘及旅游代購(gòu)的成本也會(huì)有一定影響。但如果日本產(chǎn)品出口到其他國(guó)家（不在日本本土銷售），則不需要繳納消費(fèi)稅?？缇畴娚藤u家張峰坦言，亞馬遜歐洲站開始征稅后，消費(fèi)稅被其他各站點(diǎn)紛紛效仿，他最擔(dān)心的是美亞站進(jìn)行稅費(fèi)改革，畢竟該站點(diǎn)訂單量最多。

當(dāng)前，全球稅收監(jiān)管形勢(shì)日趨嚴(yán)峻。美國(guó)取消電商消費(fèi)稅優(yōu)惠，與線下零售一視同仁，且美國(guó)本土消費(fèi)者對(duì)線上購(gòu)物的考量因素多樣；澳洲稅務(wù)局發(fā)布通知，從2025年7月1日起將GST征收擴(kuò)大到消費(fèi)者進(jìn)口低價(jià)值實(shí)物貨品；俄羅斯自2025年7月1日起，將海外網(wǎng)購(gòu)征稅規(guī)定調(diào)整為超過20歐元就要征稅；印度GST調(diào)整的主要目的是降低印度制造商品在生產(chǎn)流通領(lǐng)域的稅率，但情況較為復(fù)雜；歐盟委員會(huì)取消了進(jìn)口歐盟貨值低于22歐元產(chǎn)品的免稅額度；2025年8月1日，德國(guó)聯(lián)邦內(nèi)閣就電商銷售稅提案展開討論，讓eBay、亞馬遜等平臺(tái)承擔(dān)代征銷售稅的責(zé)任。這些情況都表明電商征稅趨勢(shì)愈發(fā)明顯，且不同國(guó)家的稅務(wù)內(nèi)部調(diào)整各異。廈門金多廈網(wǎng)絡(luò)科技有限公司資深財(cái)務(wù)總監(jiān)王素香認(rèn)為，全球稅收監(jiān)管形勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)峻，加之激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，跨境電商賣家經(jīng)營(yíng)之路愈發(fā)艱難。

在全球稅收調(diào)整的浪潮下，小賣家或?qū)⒚媾R新一輪洗牌。從不同國(guó)家的稅務(wù)調(diào)整情況來看，美國(guó)、日本、澳洲及印度等國(guó)的稅率都有所變化，再加上中美貿(mào)易戰(zhàn)的影響，對(duì)中國(guó)跨境電商賣家產(chǎn)生了一定波及。張炯分析，從發(fā)達(dá)國(guó)家角度看，調(diào)整稅率并非針對(duì)中國(guó)電商賣家，發(fā)達(dá)國(guó)家稅收制度相對(duì)成熟，賣家更應(yīng)考慮如何合規(guī)經(jīng)營(yíng)。張峰也指出，幾乎每個(gè)國(guó)外電商平臺(tái)都有中國(guó)或其他國(guó)外賣家，這些境外賣家享受銷售利潤(rùn)卻未納稅，對(duì)當(dāng)?shù)卣杂惺Ч?，因此日本站發(fā)出稅費(fèi)改革的消息在意料之中。深圳極智佳速運(yùn)的frank表示，全球稅收政策收緊對(duì)中國(guó)賣家有一定影響，對(duì)中小賣家影響較大，而中賣家資源豐富，大賣家資金充裕，受影響較小。像2025年上半年的歐洲VAT事件，就使許多小賣家受到?jīng)_擊，此次全球稅收調(diào)整，小賣家若不能合理應(yīng)對(duì)，將面臨新一輪洗牌。

面對(duì)愈加復(fù)雜的海外市場(chǎng)，中國(guó)賣家應(yīng)如何應(yīng)對(duì)呢？王素香建議，企業(yè)出海可從物流環(huán)節(jié)入手，以日本市場(chǎng)為例，企業(yè)可在日本注冊(cè)公司，通過一般貿(mào)易方式將大批貨物發(fā)到當(dāng)?shù)兀嬗诤Ｍ鈧}(cāng)，當(dāng)?shù)刭I家購(gòu)買后直接本地發(fā)貨，這樣速度更快，通過B2B方式既能打開更大市場(chǎng)，又能規(guī)避B2C環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題。張炯則認(rèn)為，中國(guó)出口電商賣家一方面要運(yùn)用新技術(shù)提升運(yùn)營(yíng)能力和效率，加深與互聯(lián)網(wǎng)的高層次融合，運(yùn)用新一代信息通信技術(shù)、人工智能，加速跨境電商業(yè)態(tài)、模式向更高階段演進(jìn)；另一方面要更加注重經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，發(fā)揮跨境電商碎片化、去中間化的特點(diǎn)，盡量減少和縮短中間經(jīng)銷商的環(huán)節(jié)和通道，可由專業(yè)機(jī)構(gòu)解決買賣雙方的安全問題等。總之，在嚴(yán)峻的全球稅收監(jiān)管形勢(shì)和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，中國(guó)賣家需要順勢(shì)而為，調(diào)整策略，積極應(yīng)對(duì)。（文/風(fēng)口星網(wǎng) 陳林）