跨境電商資金合規(guī)問題至關(guān)重要

在跨境電商領(lǐng)域，多數(shù)賣家以往更注重選品和運營，對周邊問題解決較為草率。2018年以前，不少賣家依此邏輯獲利，但到了2025年，若仍停留在此階段，賣家可能會面臨困境。

曾有國家稅務(wù)總局的領(lǐng)導(dǎo)表示：“2025年，老板關(guān)注的不再是能賺多少，而是所賺之錢是否安全！”在跨境電商中，“錢”的安全與否，指的便是跨境資金合規(guī)問題。當(dāng)下，超九成中小賣家使用第三方收款賬戶，提現(xiàn)至國內(nèi)個人賬戶，此操作隱患巨大。

部分企業(yè)雖將支付成本的部分及少量利潤轉(zhuǎn)入公司公賬，但轉(zhuǎn)入個人賬戶的數(shù)額仍較大，且未進(jìn)行個稅匯算清繳。還有企業(yè)通過第三方支付機構(gòu)向境外供應(yīng)商付款，存在非法換匯風(fēng)險。若遭稅務(wù)局抽查或被人舉報，將面臨慘重代價，需補交偷漏部分，繳納滯納金及1 - 5倍罰款等。

這并非危言聳聽，以下四個案例可說明資金合規(guī)的重要性：

案例一：廈門一公司利用個人賬戶收款3000多萬元，被罰款超千萬。國家稅務(wù)總局廈門市稅務(wù)局第二稽查局根據(jù)舉報線索，破獲一起企業(yè)隱瞞收入偷逃稅款案件。經(jīng)查，涉案企業(yè)廈門L科技有限公司在檢查所屬期內(nèi)隱瞞銷售收入3899.49萬元未依法申報納稅，該局依法對其作出補繳稅費712.26萬元，加收滯納金，并處罰款322.38萬元的處理處罰決定。

案例二：深圳一跨境公司因瞞報收入被罰款43萬。2025年初，一家年流水700多萬的深圳華南城跨境電商公司，因瞞報年收入，在申報收入中填0，企圖少繳23萬元的增值稅及16萬的城市維護(hù)建設(shè)稅，被國家稅務(wù)查出后，合計罰款補稅43萬。

案例三：深圳某供應(yīng)鏈公司因偷漏稅被罰款800多萬。2024年最后一天，深圳稅局發(fā)布公告：深圳某供應(yīng)鏈公司利用香港公司隱瞞收入、偷逃稅，對該公司追繳和處罰金額合計816萬人民幣。

金稅四期實現(xiàn)“以數(shù)治稅”

過去稅務(wù)是“以票管稅”，金稅四期后國家要實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。企業(yè)更多數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控呈現(xiàn)全方位、立體化。新的稅收征收管理系統(tǒng)將運用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)，結(jié)合銀稅系統(tǒng)聯(lián)合，實現(xiàn)智慧稅務(wù)和智慧監(jiān)管。對資金的監(jiān)控將更為嚴(yán)格，個人卡交易若涉案，5年內(nèi)不能開新戶，禁用手機支付，包括微信和支付寶，所有業(yè)務(wù)都得去柜臺辦；同時計入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。對于跨境高凈值人群，伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中首次引入反避稅條款，個人資產(chǎn)收支更加透明化。所以，金稅四期上線后，以個人卡大額收取境外轉(zhuǎn)賬的，會被系統(tǒng)監(jiān)控。查稅從企業(yè)運營之初開始，新賬舊賬一并算，還會有高額罰款。這對利潤率下跌、資金流緊張的賣家影響巨大。

如何解決？

許多跨境賣家對此感到困惑，若全部轉(zhuǎn)入公賬，企業(yè)所得稅25%，再到股東個人，還要20%的個稅；若不轉(zhuǎn)入，又怕被查。加上行情不佳、內(nèi)卷嚴(yán)重、疫情影響，情況不容樂觀。其實，稅務(wù)問題并非想象中那么可怕，可通過必要的稅務(wù)籌劃降低稅負(fù)，如個體工商戶核定征收、跨境電商小規(guī)模企業(yè)核定征收、小微企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除、稅收洼地政策等，還可享受出口退稅、政府補貼等優(yōu)惠政策，降低企業(yè)成本。

2025年，跨境電商合規(guī)經(jīng)營是趨勢，資金合規(guī)是核心。企業(yè)應(yīng)本分經(jīng)營、依法納稅，才能長久發(fā)展。

更多跨境財稅合規(guī)咨詢，請關(guān)注：范老師聊跨境財稅！

（來源：范老師聊跨境財稅）

以上內(nèi)容屬作者個人觀點，不代表風(fēng)口星跨境立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。