跨境電商賣家的銷售稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略

在2025年的跨境電商領(lǐng)域，眾多賣家選擇在美國(guó)擁有或租用倉(cāng)庫(kù)，以提升物流效率及客戶滿意度。但此決策背后卻潛藏著繁雜的銷售稅風(fēng)險(xiǎn)。接下來，我們將深入探討這一問題，助力賣家合規(guī)出海。

據(jù)亞馬遜的信息顯示，擁有本地倉(cāng)的確為賣家?guī)碇T多益處。它能加快交貨速度，使客戶更快收到商品，進(jìn)而提高客戶滿意度。同時(shí)，本地倉(cāng)還有助于賣家接觸更廣泛的客戶群體，以拓展市場(chǎng)份額。然而，這種優(yōu)勢(shì)也伴隨著稅務(wù)上的困擾。一旦在美國(guó)啟用本地倉(cāng)，便極易引發(fā)復(fù)雜的銷售稅義務(wù)。

本地倉(cāng)優(yōu)勢(shì)與稅務(wù)“煩惱”

在美國(guó)，當(dāng)公司與某個(gè)州存在“有形的”聯(lián)系時(shí)，就會(huì)觸發(fā)物理關(guān)聯(lián)。例如，若賣家在德克薩斯州設(shè)有倉(cāng)庫(kù)，那么便會(huì)在該州形成物理關(guān)聯(lián)。此時(shí)，倘若有客戶也在德克薩斯州并通過獨(dú)立站下單，賣家就有責(zé)任向州政府申請(qǐng)銷售稅號(hào)，并向客戶收取銷售稅。需要注意的是，即便倉(cāng)庫(kù)由第三方物流供應(yīng)商管理，但只要庫(kù)存所有者是賣家公司，就依然需要繳納銷售稅。

物理關(guān)聯(lián)觸發(fā)銷售稅義務(wù)

除了物理關(guān)聯(lián)，經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)也可能導(dǎo)致銷售稅義務(wù)的產(chǎn)生。據(jù)Amy聊跨境的消息，若公司產(chǎn)品在某些州的銷售額超過一定金額，比如在加州某一年銷售額超過50萬美元，即便公司在該州未設(shè)倉(cāng)庫(kù)，也可能因觸發(fā)經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)而需向該州稅務(wù)局申請(qǐng)銷售稅號(hào)，并向客戶收取和繳納銷售稅。而且，每個(gè)州的經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)門檻由各州自行決定，除銷售額外，有些州還將“交易筆數(shù)”納入經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)的考量范圍。

經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)可能觸發(fā)銷售稅義務(wù)

對(duì)于短期存儲(chǔ)或在展會(huì)上銷售商品的賣家而言，他們往往容易忽視銷售稅所帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槟呐率嵌唐?、暫時(shí)性的倉(cāng)儲(chǔ)，或是參加展會(huì)并嘗試銷售貨品，都可能被州政府視作存在物理關(guān)聯(lián)。而對(duì)于使用亞馬遜FBA倉(cāng)庫(kù)的賣家，必須隨時(shí)追蹤倉(cāng)儲(chǔ)位置。一旦與某個(gè)州建立關(guān)聯(lián)或預(yù)計(jì)在一段時(shí)間后會(huì)建立關(guān)聯(lián)，建議及時(shí)向該州稅務(wù)部門注冊(cè)銷售稅號(hào)。且每個(gè)州注冊(cè)銷售稅號(hào)所需文件各異，有些州甚至要求ITIN等個(gè)人稅號(hào)。

臨時(shí)租用倉(cāng)庫(kù)及使用亞馬遜FBA倉(cāng)庫(kù)的風(fēng)險(xiǎn)

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