跨境電商必知的稅種

稅務(wù)對(duì)企業(yè)利潤(rùn)影響重大，若企業(yè)老板能熟知業(yè)務(wù)中的基本稅務(wù)知識(shí)并提前規(guī)劃，可為企業(yè)節(jié)省不少稅務(wù)成本。接下來(lái)為大家介紹做跨境電商必須了解的幾種稅種。

在2025年，跨境電商作為熱門行業(yè)，其海外財(cái)稅情況較為復(fù)雜且專業(yè)。若賣方企業(yè)對(duì)海外財(cái)稅缺乏了解，可能會(huì)出現(xiàn)少繳稅、晚繳稅或多繳稅的情況，導(dǎo)致不必要的稅務(wù)成本增加。那么跨境電商需要繳納哪些稅呢？

關(guān)稅

對(duì)于需將產(chǎn)品銷售到不同市場(chǎng)的出口跨境電商公司，關(guān)稅是不可避免的一項(xiàng)稅目。不同國(guó)家或地區(qū)的關(guān)稅政策各異，因此跨境電商在出海銷售時(shí)，需密切關(guān)注各國(guó)進(jìn)口關(guān)稅的具體政策及變化。

歐盟國(guó)家統(tǒng)一執(zhí)行針對(duì)第三國(guó)的共同海關(guān)稅則及貿(mào)易政策，由成員國(guó)共同制定。這意味著無(wú)論貨物從哪個(gè)國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口至歐盟國(guó)家，進(jìn)口關(guān)稅都保持一致。

美國(guó)的進(jìn)口關(guān)稅規(guī)定，第三方國(guó)家或地區(qū)的貨品既可按貨值的百分比從價(jià)計(jì)征，也可按單位美元/分從量計(jì)征。近年來(lái)，中美貿(mào)易談判不斷影響著雙方進(jìn)出口關(guān)稅的稅率。

東盟國(guó)家與內(nèi)地和香港簽訂了《自貿(mào)協(xié)定》，致力于將進(jìn)口關(guān)稅降至最低甚至零，推動(dòng)了東南亞市場(chǎng)與內(nèi)地更緊密的貿(mào)易往來(lái)。

進(jìn)口增值稅

進(jìn)口增值稅是進(jìn)口環(huán)節(jié)征收的增值稅，屬于流轉(zhuǎn)稅的一種。在跨境電商中，增值稅通常會(huì)體現(xiàn)在商品貨物的定價(jià)上，消費(fèi)者是最終承擔(dān)者。所以，企業(yè)需留意不同市場(chǎng)的政策，及時(shí)合理調(diào)整貨品價(jià)格。

增值稅是以商品或服務(wù)在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額為計(jì)稅依據(jù)征收的一種稅。香港不設(shè)增值稅，但商品銷售到其他國(guó)家或地區(qū)時(shí)，當(dāng)?shù)乜赡軙?huì)征收。

銷售流轉(zhuǎn)稅

銷售流轉(zhuǎn)稅是貨物銷售后需繳納的稅種，以貨物流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額為計(jì)稅依據(jù)征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上講，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)等多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

所得稅

企業(yè)稅分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，乘以不同的所得稅率進(jìn)行納稅。電商賣家需根據(jù)自身主體性質(zhì)，如企業(yè)或個(gè)人，在目標(biāo)國(guó)或本國(guó)繳納相應(yīng)的所得稅稅率。

以上是跨境電商常見的幾種稅種。此外，不同國(guó)家及特殊商品可能還需繳納其他稅種。對(duì)于不熟悉國(guó)外財(cái)稅知識(shí)的賣家，建議選擇正規(guī)的財(cái)稅顧問(wèn)來(lái)解決企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題。

（來(lái)源：AC跨境Chris）