由于美國稅務系統(tǒng)的復雜性，許多跨境賣家對其了解并不深入。但隨著全球稅務合規(guī)性的不斷提高，美國也在逐漸加強對跨境賣家稅務的規(guī)范力度。

對于進入美國市場的中國跨境賣家而言，如何實現(xiàn)稅務合規(guī)是一個重要問題。在這方面，沙之星跨境作為稅務專家，其稅務師根據(jù)跨境賣家的特殊需求，精心編制了最詳細的跨境電商賣家美國稅務合規(guī)手冊。

內(nèi)容較多，我們將分兩次進行更新。

一、個人所得稅稅率及應稅收入

根據(jù)美國所得稅法，美國公民及居民外國人需就全球收入按照10%到39.6%的累進稅率繳納聯(lián)邦個人所得稅。非居民外國人則需就來源于美國境內(nèi)的收入繳納聯(lián)邦個人所得稅，并就可能來源于美國的投資收入繳納聯(lián)邦預提所得稅。為避免個人所得稅申報，一些中國公司會選擇以LLC的公司形式申報公司所得稅。

二、關稅

所有進口至美國的貨物都需要按照美國的關稅規(guī)定進行分類，并繳納相應的關稅。應稅貨物和免稅貨物主要根據(jù)《關稅稅則》的分類規(guī)則以及中美稅收協(xié)定進行區(qū)分。關稅稅率因貨物類別和原產(chǎn)國的不同而有所不同。根據(jù)與美國簽訂的貿(mào)易協(xié)定，某些特定類別的進口貨物在滿足一定條件下可享受優(yōu)惠關稅稅率。

三、城市稅和運輸收入稅

一些地方會對遠程銷售的企業(yè)征收城市稅和運輸收入稅。這意味著在計算銷售稅時，需要將運費納入計算。

四、常見問題解答

1. 對于沒有在美國設立主體公司的獨立網(wǎng)站銷售商，是否需要向美國繳稅？這主要取決于銷售情況和具體的州法規(guī)。具體情況需要具體分析。

2. 申請美國EIN稅號是否必須在美國注冊公司？中國公司或香港公司是否可以申請？不需要成為美國公司即可申請EIN稅號，只需提供相關信息并申請州稅號。

3. 各州申請州稅號的時效是多久？大部分情況下，申請EIN號和州稅號需要1-2周時間，具體時間因州而異。

4. 繳稅方式是怎樣的？根據(jù)銷售情況和各州的稅務要求來確定。銷售額達到一定標準后需要按月或季度繳納稅款。

5. 中國公司在美國銷售商品是否需要申報公司所得稅？只要在美國有銷售并產(chǎn)生收入，就需要申報企業(yè)所得稅。但如已在中國繳稅，可提供相應證明申請免稅。

6. 如何確定銷售稅率？是根據(jù)發(fā)貨地還是收貨地？作為在線賣家，需要確定所在州的稅率是基于原產(chǎn)地還是目的地。對于遠程銷售賣家，通常按收貨地原則收取銷售稅。

7. 企業(yè)所得稅如何申報？如何確定會計年度？是否需要申報法人的個人所得稅？這取決于公司的類型和具體情況。部分類型的企業(yè)無需申報公司所得稅，而個人所得稅的申報則視具體情況而定。

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