干貨分享：英國(guó)VAT合規(guī)細(xì)節(jié)揭秘，亞馬遜賣家必知的三大關(guān)鍵點(diǎn)（2025版）
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每個(gè)國(guó)家的公司或平臺(tái)的店鋪申請(qǐng)VAT時(shí)，所需的審核資料可能會(huì)不同。稅務(wù)管理部門會(huì)根據(jù)實(shí)際情況要求提供其他資料。以英國(guó)為例，新注冊(cè)VAT的資料包括：
1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照
2. 法人證據(jù)
3. 店鋪鏈接和截圖
4. 采購(gòu)和貨代合同
5. 調(diào)查問卷
當(dāng)法人是英國(guó)人需要注冊(cè)英國(guó)VAT時(shí)，必須提供法人NI號(hào)。
注冊(cè)完VAT后，通常需每三個(gè)月向英國(guó)稅務(wù)與海關(guān)總署（HMRC）提交一次增值稅申報(bào)表。該時(shí)間段稱為“會(huì)計(jì)期間”，即申報(bào)周期；該文件必須由納稅人直接發(fā)送或通過授權(quán)的中介機(jī)構(gòu)以電子方式來代發(fā)。
在一個(gè)納稅年度里，通常有4次申報(bào)（也取決于納稅者的稅號(hào)生效時(shí)間）。首次申報(bào)時(shí)間由稅局決定，通常在稅號(hào)生效后的第一個(gè)月、第二個(gè)月或第三個(gè)月進(jìn)行申報(bào)，具體規(guī)定會(huì)體現(xiàn)在稅務(wù)證書中。
每次季度申報(bào)，英國(guó)稅局會(huì)給賣家37天的申報(bào)時(shí)間，這意味著賣家需要在次月的7號(hào)前完成申報(bào)并確保稅金到賬。
英國(guó)的VAT增值稅分為標(biāo)準(zhǔn)稅率和特殊稅率。
1. 標(biāo)準(zhǔn)稅率：
大部分商品的申報(bào)稅率都是20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率。但根據(jù)賣家的公司主體、銷售平臺(tái)以及清關(guān)情況，賣家有可能申請(qǐng)到低稅率補(bǔ)貼。低稅率下的銷售VAT計(jì)算方式為：應(yīng)稅銷售額乘以稅率（7.5%）。而標(biāo)準(zhǔn)稅率下的銷售額VAT則為：應(yīng)稅銷售額除以（1+20%）再乘以20%，然后減去進(jìn)口VAT。從2021年1月1日起，英國(guó)脫歐后實(shí)施了新的稅改政策，平臺(tái)將按標(biāo)準(zhǔn)稅率20%直接代扣代繳銷售額VAT。除英國(guó)公司外的其他第三方公司不再適用低稅率政策。
2. 特殊稅率：
除了標(biāo)準(zhǔn)稅率外，英國(guó)還有特殊稅率，包括減免稅率和零稅率。這些特殊稅率根據(jù)商品種類而定。
隨著相關(guān)政策的不斷完善，跨境電商需要遵守各個(gè)跨境平臺(tái)的規(guī)則，同時(shí)了解經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)和國(guó)家的政策法規(guī)，才能在變幻的潮流中穩(wěn)步前進(jìn)。賣家需要時(shí)刻關(guān)注稅收政策的變化，確保自己的業(yè)務(wù)合法合規(guī)。
在商業(yè)運(yùn)營(yíng)中，英國(guó)的企業(yè)若能盡早申請(qǐng)VAT稅號(hào)，將為其業(yè)務(wù)開展帶來極大的便利。拖延申請(qǐng)則可能帶來各種不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，就如同在發(fā)展的洪流中不慎翻船一樣危險(xiǎn)。
這一建議并非空穴來風(fēng)，而是來自專業(yè)的跨境貿(mào)易指導(dǎo)。據(jù)“肯肯跨境說”所述，VAT稅號(hào)的及時(shí)申請(qǐng)對(duì)于企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。
對(duì)于在英國(guó)開展業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，遵守稅務(wù)規(guī)定是必不可少的。任何方面的疏忽都可能導(dǎo)致企業(yè)遭受重大損失，甚至影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。
為了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，建議各企業(yè)要重視VAT稅號(hào)的申請(qǐng)工作，并確保所有運(yùn)營(yíng)活動(dòng)都符合英國(guó)的稅務(wù)法規(guī)。以上內(nèi)容僅為信息分享，不代表任何機(jī)構(gòu)的立場(chǎng)，如需轉(zhuǎn)載，請(qǐng)獲得原作者的授權(quán)。
（信息來源：肯肯跨境說）
-->在跨境電商站點(diǎn)中，亞馬遜歐洲站備受賣家的追捧，而英國(guó)更是跨境賣家首選的站點(diǎn)之一。但是自從英國(guó)脫歐后，稅局政策調(diào)整，大批量下發(fā)調(diào)查問卷，英國(guó)VAT幾乎再也沒有出現(xiàn)一天下號(hào)的奇跡，“最容易”申請(qǐng)VAT稅號(hào)高帽也被摘取。再加上入駐賣家增速過快、疫情反反復(fù)復(fù)以及稅務(wù)人員緊缺等因素，大量VAT稅號(hào)申請(qǐng)積壓導(dǎo)致稅局工作量驟增，運(yùn)轉(zhuǎn)嚴(yán)重超荷，申請(qǐng)英國(guó)VAT時(shí)效也都被延長(zhǎng)。
今天我們就來看看在什么情況下，賣家需要注冊(cè)英國(guó)VAT，注冊(cè)前又需要哪些資料和注冊(cè)后該如何進(jìn)行申報(bào)！
VAT（VALUE ADDED TAX）是歐洲國(guó)家普遍使用的增值稅，從計(jì)稅原理上說，是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值而向消費(fèi)者征收的一種流轉(zhuǎn)稅。對(duì)于跨境電商賣家而言，通常會(huì)遇到的2個(gè)環(huán)節(jié)：一是產(chǎn)品進(jìn)入到其他國(guó)家在清關(guān)繳納關(guān)稅時(shí)同時(shí)繳納進(jìn)口增值稅；二是最終產(chǎn)品銷售之后，需要繳納銷售增值稅。
一、英國(guó)賣家在以下2種情況需要注冊(cè)VAT：
1. 當(dāng)您在英國(guó)銷售商品時(shí)，如果年銷售額超過85000英鎊，則需要注冊(cè)英國(guó)的增值稅稅號(hào)（VAT）。
第一部分：倉(cāng)儲(chǔ)與VAT相關(guān)問題
是否考慮使用英國(guó)當(dāng)?shù)貍}(cāng)儲(chǔ)服務(wù)？請(qǐng)注意，如果選擇使用當(dāng)?shù)貍}(cāng)儲(chǔ)，將涉及到增值稅（VAT）的相關(guān)義務(wù)。
是否銷售額已超過VAT免征門檻？需要明確，這一門檻是針對(duì)英國(guó)本地公司的。如果年銷售額不超過8.5萬英鎊，則無需注冊(cè)VAT；但一旦超過，必須注冊(cè)VAT稅號(hào)。
第二部分：重要提示
以下是一些重要提示，請(qǐng)您仔細(xì)閱讀：
使用英國(guó)當(dāng)?shù)貍}(cāng)儲(chǔ)服務(wù)時(shí)，請(qǐng)確保了解并遵守所有相關(guān)的稅務(wù)法規(guī)。
對(duì)于超過VAT免征門檻的公司，務(wù)必及時(shí)注冊(cè)VAT稅號(hào)，以避免任何潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
在進(jìn)行跨境電商業(yè)務(wù)時(shí)，確保您的運(yùn)營(yíng)策略符合英國(guó)的稅務(wù)政策，以確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
特別標(biāo)注
請(qǐng)注意以下幾點(diǎn)（以紅色字體突出顯示）：
倉(cāng)儲(chǔ)選擇與VAT義務(wù)緊密相關(guān)，務(wù)必慎重考慮。
超過VAT免征門檻將導(dǎo)致需要注冊(cè)VAT稅號(hào)，這是開展英國(guó)本地業(yè)務(wù)的重要步驟。
遵守稅務(wù)法規(guī)是確保業(yè)務(wù)順利運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵。
