跨境電商VAT相關(guān)知識(shí)全解析

在當(dāng)下的跨境電商領(lǐng)域，VAT已然成為必經(jīng)之路。隨著稅號(hào)合規(guī)逐漸成為主流趨勢(shì)，無(wú)論大賣(mài)家還是小賣(mài)家，都務(wù)必提前做好充分準(zhǔn)備。對(duì)于剛?cè)腴T(mén)的新手而言，深入了解VAT更是至關(guān)重要，否則可能會(huì)給后續(xù)發(fā)展留下隱患。

什么情況下需要注冊(cè)VAT號(hào)

這里以法國(guó)為例：賣(mài)家在法國(guó)設(shè)有海外倉(cāng)或者使用了法國(guó)本土的倉(cāng)庫(kù)（包括FBA倉(cāng)庫(kù)，第三方倉(cāng)庫(kù)，自建倉(cāng)等）；遠(yuǎn)程銷(xiāo)售限額超過(guò)了法國(guó)35000歐元。需注意，該限額并非只計(jì)算Amazon的銷(xiāo)售額，而是應(yīng)當(dāng)涵蓋eBay、Wish等其他銷(xiāo)售平臺(tái)及其他銷(xiāo)售渠道使用同一個(gè)法國(guó)VAT稅號(hào)的賬號(hào)的銷(xiāo)售額。各國(guó)情況類(lèi)似，只是遠(yuǎn)程銷(xiāo)售限額有所差異。

就拿最近的新聞來(lái)說(shuō)，不少跨境電商賣(mài)家因?yàn)椴涣私飧鲊?guó)VAT注冊(cè)情況，導(dǎo)致貨物清關(guān)受阻，損失慘重。所以，準(zhǔn)確把握各國(guó)VAT注冊(cè)條件，對(duì)賣(mài)家至關(guān)重要。

首先我們先了解什么是VAT

VAT的全稱(chēng)是Value Added Tax，是歐盟國(guó)家普遍使用的增值稅。除歐盟外的部分國(guó)家地區(qū)也存在增值稅，只不過(guò)名稱(chēng)可能存在變化（如：澳大利亞又稱(chēng)為GST）?？缇畴娚啼N(xiāo)售往歐盟的貨物，從海關(guān)進(jìn)入到英國(guó)或者說(shuō)是歐盟國(guó)家內(nèi)，首先需要繳納關(guān)稅和貨物進(jìn)口增值稅；當(dāng)貨物銷(xiāo)售后，商家得到進(jìn)口增值稅(IMPROT VAT)的退稅，再按銷(xiāo)售額交相應(yīng)的銷(xiāo)售稅(SALES VAT)。VAT號(hào)碼就是商家繳稅時(shí)候的納稅識(shí)別號(hào)，跟中國(guó)的納稅識(shí)別號(hào)是一樣的道理，賣(mài)家要注冊(cè)了VAT稅號(hào)，才能進(jìn)行繳費(fèi)納稅的操作，才能得到進(jìn)口增值稅的退稅，才可以出具VAT發(fā)票給你的買(mǎi)家。

我認(rèn)為，VAT的這些概念對(duì)于跨境電商賣(mài)家來(lái)說(shuō)是基礎(chǔ)且關(guān)鍵的知識(shí)，只有理解透徹，才能在后續(xù)的經(jīng)營(yíng)中少走彎路。

繳納VAT的必要性

貨物出口時(shí)若沒(méi)有使用自己的VAT稅號(hào)，則無(wú)法享受進(jìn)口增值稅退稅；若被查出借用他人的VAT或VAT無(wú)效的情況，貨物可能被扣無(wú)法清關(guān)；如果你不能提供有效的VAT發(fā)票給你的海外客戶(hù)，客戶(hù)有可能會(huì)取消交易甚至給差評(píng)，擁有有效的VAT，合法經(jīng)營(yíng)，可享受產(chǎn)品銷(xiāo)售國(guó)的法律保護(hù)，有利于建立客戶(hù)信任保障正常交易，同時(shí)將大大增加成交率及好評(píng)率；英國(guó)和德國(guó)稅局現(xiàn)在正在通過(guò)多方面渠道嚴(yán)查中國(guó)賣(mài)家的VAT號(hào)，亞馬遜、eBay等平臺(tái)也在逐步要求賣(mài)家提交VAT號(hào)，擁有VAT號(hào)，更易通過(guò)電商平臺(tái)的審核，防止稅號(hào)被封，幫助在其平臺(tái)更好發(fā)展業(yè)務(wù)。

如今，越來(lái)越多的平臺(tái)開(kāi)始重視VAT合規(guī)問(wèn)題，賣(mài)家若不遵守，很可能會(huì)被平臺(tái)限制銷(xiāo)售，這也再次凸顯了繳納VAT的必要性。

為何各國(guó)都開(kāi)始查VAT了呢？

以前跨境電商聲名不顯，歐洲政府還未意識(shí)到其中的收益，如今，跨境電商的規(guī)模早已舉世矚目，其中的收益也水漲船高，賣(mài)家的逃稅行為自然就影響到了歐洲政府的利益，每年逃稅的金額高達(dá)千億美元，這對(duì)于財(cái)政赤字已久的歐洲政府，就彷如中獎(jiǎng)500萬(wàn)的彩票之于流浪漢一樣重要。從英國(guó)開(kāi)始，德國(guó)跟進(jìn)，法國(guó)出臺(tái)反欺詐法在到后面其他國(guó)家，VAT合規(guī)已是無(wú)可避免。那么早日走上合規(guī)化，形成成熟的運(yùn)營(yíng)模式，當(dāng)VAT全線到時(shí)，成熟的運(yùn)營(yíng)模式相對(duì)來(lái)說(shuō)抗風(fēng)險(xiǎn)能力是要高些的。

可見(jiàn)，隨著跨境電商的發(fā)展，稅收規(guī)范是必然趨勢(shì)，賣(mài)家們應(yīng)盡早適應(yīng)，才能在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。

為何要選擇專(zhuān)業(yè)VAT稅務(wù)代理？

對(duì)于在電商平臺(tái)銷(xiāo)售的中國(guó)賣(mài)家，由于在歐盟國(guó)家沒(méi)有實(shí)體，因此申請(qǐng)VAT號(hào)碼的難度比較大。首先，中國(guó)賣(mài)家必須要有稅務(wù)代表，來(lái)代表非歐盟境內(nèi)的電商賣(mài)家進(jìn)行增值稅稅號(hào)的注冊(cè)，同時(shí)按時(shí)申報(bào)VAT稅，并將實(shí)際銷(xiāo)售所收取的增值稅繳納給所銷(xiāo)售國(guó)家的稅務(wù)管理部門(mén)。VAT不僅涉及到銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，還涉及到貨物清關(guān)環(huán)節(jié)，目前，海關(guān)在清關(guān)時(shí)，也要求賣(mài)家提供VAT號(hào)碼。所以選擇一個(gè)靠譜的稅務(wù)代理顯得尤為重要。專(zhuān)業(yè)的代理在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)能及時(shí)跟進(jìn)，能夠避免很多問(wèn)題。因?yàn)樗麄冊(cè)跉W洲當(dāng)?shù)赜姓?guī)的會(huì)計(jì)事務(wù)所與稅局有緊密的對(duì)接，如果發(fā)生如補(bǔ)稅等問(wèn)題，會(huì)計(jì)事務(wù)所能夠及時(shí)的反饋到國(guó)內(nèi)，并溝通和解決。

在實(shí)際操作中，專(zhuān)業(yè)的VAT稅務(wù)代理確實(shí)能為賣(mài)家解決不少難題，節(jié)省時(shí)間和精力，讓賣(mài)家更專(zhuān)注于業(yè)務(wù)拓展。 （來(lái)源：Amy聊跨境）

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