墨西哥稅改相關(guān)通知及常見問題解答

自2025年6月1日起，亞馬遜將依據(jù)賣家每月總銷售額計(jì)算所得稅，并把預(yù)扣金額繳付至墨西哥稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

下面是一些亞馬遜賣家常見問題的FAQ：

1.墨西哥新稅法和政策（增值稅VAT+所得稅ISR）影響的賣家范圍：

在墨西哥境內(nèi)有倉儲(chǔ)的賣家（FBA賣家，墨西哥境內(nèi)海外倉賣家）。要是賣家在墨西哥沒有倉儲(chǔ) (從中國發(fā)貨的MFN賣家)，此次稅改與該賣家無關(guān)，也無需上傳稅號(hào)。

2.NARF和自發(fā)貨賣家需要提供RFC么：

NARF和自發(fā)貨賣家都不會(huì)受影響，不需要提供。因?yàn)閷?duì)于自發(fā)貨賣家，買家是進(jìn)口商，買家要承擔(dān)所有進(jìn)口的關(guān)稅和VAT，所有電商賣家不需要注冊(cè)當(dāng)?shù)氐腞FC。

3.對(duì)于RFC稅號(hào)的要求：

每個(gè)賣家賬號(hào)都需要一個(gè)RFC，合規(guī)的RFC稅號(hào)需注冊(cè)公司和法人信息與亞馬遜賬號(hào)后臺(tái)的公司/法人信息完全一致。這和亞馬遜其它任何站點(diǎn)都一樣。

4.如果沒有按時(shí)提交合規(guī)的稅號(hào)，是否會(huì)對(duì)賣家賬號(hào)產(chǎn)生影響：

目前不會(huì)對(duì)賣家賬戶產(chǎn)生影響，但會(huì)被亞馬遜扣留對(duì)應(yīng)的稅款。

5.RFC稅號(hào)注冊(cè)需要多久的時(shí)間？

根據(jù)墨西哥新稅法規(guī)定，中國賣家可委托墨西哥當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)做為財(cái)務(wù)代表協(xié)助申請(qǐng)墨西哥的稅號(hào)RFC。中國賣家申請(qǐng)墨西哥稅號(hào)的資料需海牙認(rèn)證，RFC注冊(cè)時(shí)效是稅局收到有效的注冊(cè)材料以后2-3個(gè)星期。目前正和墨西哥稅務(wù)局商談，以及與墨西哥當(dāng)?shù)氐亩惙▽＜衣?lián)合攜手，預(yù)計(jì)下個(gè)星期給各位中國的跨境電商賣家確切的墨西哥稅號(hào)RFC的注冊(cè)流程和解決方案。

6.墨西哥的稅金是不是有亞馬遜代扣，不需要賣家自行申報(bào)或者由注冊(cè)代理申報(bào)？

亞馬遜賣家若不能提供有效的墨西哥RFC，稅金將由亞馬遜代扣：16%的VAT和20%所得稅。要是賣家自己想提供有效的墨西哥RFC，那么賣家需要自行處理FRC的注冊(cè)和VAT的申報(bào)。因?yàn)殡娚唐脚_(tái)需承擔(dān)共同的稅務(wù)責(zé)任，所以電商平臺(tái)會(huì)嚴(yán)格把控墨西哥RFC的真實(shí)有效性和VAT稅務(wù)申報(bào)的真實(shí)性。

7.自行注冊(cè)墨西哥RFC的亞馬遜賣家需要繳納所得稅嗎？

通過沙之星跨境申請(qǐng)墨西哥RFC的電商賣家，采用當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)代表的形式申請(qǐng)的墨西哥RFC，賣家不需要在墨西哥有實(shí)體（不需要注冊(cè)墨西哥辦事處或者是公司），所以賣家不需要繳納當(dāng)?shù)氐乃枚?，只需要繳納墨西哥VAT的16%。

8.什么是有效的RFC ID? 是否不能用貨代的RFC?

每個(gè)FRC相對(duì)應(yīng)一個(gè)公司信息，在亞馬遜后臺(tái)備案的RFC稅號(hào)申請(qǐng)人需和公司注冊(cè)法人信息完全一致，不可以多賬號(hào)使用同一稅號(hào)。賣家不可以使用貨代的RFC。據(jù)和墨西哥稅局官方溝通了解，到目前為止，墨西哥稅局還沒有頒發(fā)任何RFC給中國營業(yè)執(zhí)照擁有者的跨境電商的賣家。那么目前墨西哥有一部分中國賣家擁有的FRC其實(shí)是在墨西哥稅局是沒有備案的。賣家在亞馬遜登記的FRC將不可回溯，如果賣家提供的FRC不是真實(shí)的，即便以后補(bǔ)填更正的RFC，亞馬遜也不會(huì)退還已經(jīng)扣留的稅金。

9.RFC ID可以跟歐洲的VAT一樣理解嗎？或者兩者之間區(qū)別是什么？

墨西哥的RFC和歐洲的VAT相似，墨西哥的稅率是16%。相對(duì)歐洲來說，墨西哥在稅務(wù)上還沒有歐盟那么完善，而且墨西哥是保人制公司政策，再加上語言和風(fēng)俗習(xí)慣不同，稅法操作上會(huì)比歐洲困難和繁瑣。

10.亞馬遜收取增值稅VAT+所得稅ISR是不是存在重復(fù)繳稅的情況。

站在亞馬遜收的角度來說，收取賣家增值稅VAT+所得稅ISR是合理的：因?yàn)閬嗰R遜在墨西哥有實(shí)體，亞馬遜不但要給墨西哥政府繳納VAT，而且需要繳納ISR所得稅。如果賣家沒有墨西哥當(dāng)?shù)氐腞FC，而亞馬遜為賣家提供了銷售平臺(tái)，所有平臺(tái)銷售計(jì)算為其收入，亞馬遜會(huì)收取VAT+ISR。相反當(dāng)中國賣家有了自己的RFC，那么亞馬遜會(huì)把你們當(dāng)成一個(gè)單獨(dú)在墨西哥經(jīng)營的企業(yè)，賣家自行處理稅務(wù)問題，亞馬遜只處于稅務(wù)的監(jiān)管責(zé)任。

11.做為賣家，是否要暫停墨西哥的經(jīng)營？如何處理現(xiàn)有在墨西哥倉庫里的貨物？

做為亞馬遜的賣家，需要衡量墨西哥站點(diǎn)的發(fā)展和產(chǎn)品利潤空間來決定是否繼續(xù)經(jīng)營這個(gè)站點(diǎn)。要考慮到墨西哥稅法的改革是針對(duì)整個(gè)市場，稅收最終是加在消費(fèi)者頭上，而不是賣家。虧本的生意沒人做，建議提高產(chǎn)品售價(jià)，先觀望，然后再做決定。

12.RFC上傳的過渡期是多久？

6月1日開始要求賣家提供RFC稅號(hào)。正式收稅是6月25日。所以過渡期是25天。

13、墨西哥稅改對(duì)產(chǎn)品銷量的影響是否是致命性打擊？墨西哥市場消費(fèi)力是否可以接受？

墨西哥稅法的改革是針對(duì)整個(gè)市場，稅收最終加在消費(fèi)者頭上，當(dāng)?shù)叵M(fèi)者會(huì)有一個(gè)短期的適用過程，長遠(yuǎn)來看對(duì)市場的影響不大，因?yàn)樗匈u家都會(huì)提高產(chǎn)品售價(jià)來保證利潤。賣家可以考慮選擇自配/自發(fā)貨送和NARF來提高利潤，或者說是減低價(jià)格讓產(chǎn)品更有競爭力。其實(shí)墨西哥是一個(gè)很有潛力的市場。

14、墨西哥的稅改政策適用全平臺(tái)的賣家嗎？墨西哥本土的賣家與中國賣家優(yōu)劣勢(shì)在哪里？

征稅是政府行為，墨西哥的VAT(增值稅)是面向全平臺(tái)賣家的。做為墨西哥本土的賣家，不但需要繳納VAT，而且需要繳納ISR（所得稅）。做為中國跨境電商賣家，如果申請(qǐng)的RFC是通過財(cái)務(wù)代表的形式，只需要繳納VAT，不需要繳納墨西哥的ISR，但是需要在中國申報(bào)所得稅。

15、如果不是亞馬遜平臺(tái)代扣，記賬報(bào)稅業(yè)務(wù)相關(guān)操作是否如歐洲VAT報(bào)稅流程一樣?

是的，賣家需要自行處理VAT申報(bào)和稅金繳納。墨西哥的VAT是月申報(bào)，再加年申報(bào)。

16、貨代說可以幫忙申請(qǐng)RFC，貨代申請(qǐng)的靠譜嗎？

每個(gè)公司都有自己的專長，擅長的業(yè)務(wù)板塊，需要賣家自己調(diào)查確認(rèn)貨代是否有能夠申請(qǐng)墨西哥RFC的資質(zhì)。（來源：Amy聊跨境）

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