關(guān)于德國稅務(wù)遞延申報的詳細介紹

近期不少賣家都在詢問遞延申報相關(guān)問題，像有賣家就問“要是我在荷蘭做了遞延申報，那在德國該怎么合規(guī)申報呢？”下面小編就來做個較為詳細的介紹供大家參考。

2025年，跨境電商行業(yè)持續(xù)發(fā)展，稅務(wù)合規(guī)問題備受關(guān)注，遞延申報成為眾多賣家熱議的話題。

02為什么很多賣家走荷蘭清關(guān)或比利時清關(guān)？

荷蘭地理位置優(yōu)越，位于歐洲西部，東面與德國為鄰，南接比利時，西、北瀕臨北海，地處萊茵河、馬斯河和斯凱爾特河三角洲，自古就是貿(mào)易強國，有著“海上馬車夫”的美譽。而且荷蘭目前有不少清關(guān)行愿意為海外非歐盟企業(yè)做間接代理清關(guān)，這使得許多中國電商傾向于選擇荷蘭清關(guān)。

01什么是遞延申報？

德國稅務(wù)遞延申報是指貨物進入歐盟的申報國后，通過稅務(wù)遞延到最終配送國家。企業(yè)只需在申報的國家繳納進口關(guān)稅，比如在荷蘭或者比利時繳納關(guān)稅就行，無需繳納進口增值稅。

03如何在荷蘭做遞延申報？

清關(guān)公司幫賣家清關(guān)時，要做歐盟內(nèi)部流轉(zhuǎn)申報（EC Sale list，即電子銷售清單），申報時需提供賣家目的國的歐盟稅號，也就是德國的歐盟稅號，以及流轉(zhuǎn)的貨物商品價值。清關(guān)公司還會保留配送到目的國的物流POD，以此保證貨物不會停留在申報國。值得注意的是，賣家在荷蘭做了遞延申報后，在荷蘭只需繳納關(guān)稅，不用繳納進口增值稅。

04德國稅務(wù)代理如何合規(guī)申報？

作為德國稅務(wù)代理，申報時除了要申報銷售額及抵稅額度，還需在VAT申報上體現(xiàn)客戶接收由比利時遞延過來的貨物價值并算出進口VAT，即B2B購買申報。申報工作要形成閉環(huán)，數(shù)值要對應(yīng)準確，確保歐盟貨物流轉(zhuǎn)申報的數(shù)據(jù)匹配。

05遞延申報風險和好處有哪些？

遞延申報對商品銷售周期較長的企業(yè)在現(xiàn)金流方面有很大幫助，并且無需支付進口增值稅，也就不存在抵扣進口增值稅的問題。但不可否認的是，如果賣家做了遞延申報卻未在申報單上體現(xiàn)，那么整個歐盟貨物流轉(zhuǎn)申報的數(shù)據(jù)就會不匹配，對于歐洲海關(guān)來說，清關(guān)公司和賣家其中一方在申報上必然存在問題，畢竟稅務(wù)遞延可是海關(guān)重點查驗的對象。

（來源：Amy聊跨境）

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