2018年香港公司迎來重要變革，即實施備存重要控制人登記冊（SCR）的全新規(guī)定，這一變革引起了香港公司的高度重視。為了幫助各企業(yè)應(yīng)對新政策，及時完成重要控制人備案以避免法律檢控，特此整理了SCR建冊指南。

一、新政策規(guī)定及分析

為了規(guī)范公司治理，責(zé)任到人，香港對《公司條例》進行了修改。自2018年3月1日起，香港公司必須建立“重要控制人登記冊”。該登記冊要求香港公司取得并保存實益擁有權(quán)的最新數(shù)據(jù)，用以識別和確定對公司有重大控制權(quán)的人，供執(zhí)法人員查閱。

此舉與《CRS全球征稅信息自動交換》的實施相呼應(yīng)，中國稅收居民的香港金融賬戶信息將進行交換。香港特區(qū)修訂新的公司法條例，旨在配合CRS的審查，打擊洗錢及資金籌集，提升香港作為可靠兼具競爭力的營商地方的公信力。

二、誰需進行重要控制人備案？

新規(guī)定適用于所有根據(jù)《公司條例》成立及注冊的香港公司，除上市公司外。包括股份有限公司、擔(dān)保有限公司及無限公司等，都必須采取合理步驟，確定其重要控制人，并建立“重要控制人登記冊”。

三、不備案的后果

未履行備存重要控制人登記冊責(zé)任的公司將面臨嚴重的處罰。包括定罪、罰款，以及造假處罰等。更嚴重的是，SC件僅供香港執(zhí)法機構(gòu)及重要控制人本身查閱，若公司或其責(zé)任人未按規(guī)定行事，可能對公司的運營和重要控制人的個人信譽造成嚴重影響。

四、如何確定重要控制人？

重要控制人包括對該公司有重大控制權(quán)的自然人或?qū)俜蓪嶓w的公司股東。當(dāng)某人或?qū)嶓w符合一定條件時，即被視為對公司有重大控制權(quán)，包括直接或間接持有公司一定比例的股份、表決權(quán)，或?qū)景l(fā)揮或行使重大影響力或控制等。

五、如何備案重要控制人？

為順利完成備案，公司需要：找一個地方備存登記冊、確定公司是否有任何重要控制人、向相關(guān)人士發(fā)出通知、編制登記冊并按照要求備存。登記冊需以中文或英文備存，并包含公司每名重要控制人的所需詳情。公司還需指定一名或多名指定代表，以協(xié)助執(zhí)法人員。

六、案例分享

為幫助大家更好地理解，我們分享了兩個案例：一個是同一連鎖擁有權(quán)中不同公司的須登記人士及須登記法律實體的例子，另一個是須登記人士直接或間接持有公司權(quán)益的其他例子。

以上內(nèi)容希望能對各位在香港的公司有所幫助，及時完成重要控制人備案，避免不必要的法律風(fēng)險。如有任何疑問或需進一步了解，歡迎與我們聯(lián)系。我們將持續(xù)關(guān)注相關(guān)政策動態(tài)，為大家提供最新的信息和建議。（文章內(nèi)容僅供參考，不代表任何機構(gòu)的立場）