關(guān)于英國稅務(wù)與海關(guān)總署（HMRC）的檢查權(quán)限：了解真實(shí)情況

如果您身處英國而不遵守稅法，不要以為就能逃脫HMRC的審查。HMRC有權(quán)檢查您的個(gè)人銀行賬戶，以確保您依法繳納稅款。本文將深入探討HMRC如何檢查您的銀行賬戶，以及為什么他們有這樣的權(quán)力。

HMRC為何會(huì)檢查銀行賬戶？

為了保障稅收的公平性和確保稅法的執(zhí)行，HMRC需要驗(yàn)證您的收入情況。您提供的工資扣繳（PAYE）記錄和自助申報(bào)稅表上的信息，都是HMRC了解您經(jīng)濟(jì)狀況的重要途徑。

如果您有未申報(bào)的其他收入，HMRC會(huì)通過“Connect”系統(tǒng)和其他手段來查找這些收入，確保您支付應(yīng)繳的稅款?！暗谌酵ㄖ北愠蔀镠MRC獲取信息的手段，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、律師、會(huì)計(jì)師等都在此列。

關(guān)于HMRC檢查銀行賬戶的權(quán)限問題：

1. HMRC有權(quán)要求納稅人提供信息，以確保所得稅、資本增值稅、公司稅和增值稅的繳納正確性。這些信息可能由第三方保存，如果HMRC需要查看這些信息，他們可以發(fā)布“第三方通知”。

2. HMRC可以通過其他途徑檢查您的銀行賬戶，包括與第三方機(jī)構(gòu)合作或直接向商業(yè)銀行發(fā)出通知。值得注意的是，HMRC在某些情況下并不通知公民其行動(dòng)，因?yàn)檎{(diào)查可能在公民不知情的情況下進(jìn)行。

除了上述部門，DVLA、DWP、土地登記處、邊境機(jī)構(gòu)、公司注冊局等與稅收相關(guān)的部門和機(jī)構(gòu)也可能參與到這一過程中。至于具體的稅款，包括所得稅、增值稅（VAT）、公司稅等都在其審查范圍內(nèi)。

關(guān)于金融機(jī)構(gòu)通知的新動(dòng)態(tài)：

在2020年7月，HMRC宣布創(chuàng)建一項(xiàng)新的“金融機(jī)構(gòu)通知”，以加速從銀行和其他組織獲取已知納稅人稅務(wù)狀況信息的過程。這個(gè)新通知將由HMRC的“授權(quán)官員”批準(zhǔn)，所需信息必須是合理的。雖然金融機(jī)構(gòu)可以對(duì)其未能遵守的任何處罰提出上訴，但似乎HMRC有權(quán)力評(píng)估什么是合理所需的。

HMRC如何具體操作？

除非稅務(wù)法庭認(rèn)為不應(yīng)適用這個(gè)條件，否則HMRC將必須告知納稅人他們?yōu)楹握?qǐng)求這些信息。HMRC可能能夠在沒有納稅人同意的情況下要求他們提供財(cái)務(wù)信息。他們的目標(biāo)是縮短獲取信息的時(shí)間，使英國符合全球標(biāo)準(zhǔn)。

為什么HMRC有權(quán)檢查銀行賬戶？

HMRC有權(quán)檢查銀行賬戶或與其他機(jī)構(gòu)合作以驗(yàn)證對(duì)稅法的遵守情況。他們可以通過查看增值稅賬單來估計(jì)您的支付和收入，并且可以與英國其他機(jī)構(gòu)合作來確定廣泛的權(quán)利來獲取所需的信息以收取稅款。盡管他們沒有提供所有用于供應(yīng)“Connect”系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源，但如果需要獲取您的銀行數(shù)據(jù)，銀行通常需要遵守HMRC的要求。

對(duì)于常見的疑問，如果被HMRC調(diào)查，您可能會(huì)首先收到一封告知信。調(diào)查可能涉及稅務(wù)申報(bào)的不一致或其他原因。即使HMRC已經(jīng)獲得了稅務(wù)法庭的許可將其稅務(wù)調(diào)查保密，第三方仍有法律允許通知納稅人已經(jīng)被請(qǐng)求提供信息。至于HMRC能否在沒有同意的情況下檢查銀行賬戶，答案是只有在滿足一定條件下才能執(zhí)行。

（來源：跨境白武士James）

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