一、不合規(guī)操作概覽

1. 資金流操作不合規(guī)

- 收款方式不合法

- 付款方式不合法

- 資金回流國內(nèi)流程不規(guī)范

- 個人賬戶流水過大

- 無票采購，缺乏正規(guī)發(fā)票管理

2. 物流與報關(guān)不合規(guī)

- 物流模式混亂，不符合相關(guān)政策要求

- 報關(guān)手續(xù)不齊全或不符合規(guī)定

3. 員工社保及稅務(wù)問題

- 員工社保繳納不規(guī)范

- 避稅手段野蠻，違反稅法規(guī)定

- 公司收入未按規(guī)定納稅

- 店鋪公司長期零申報，逃避稅務(wù)責(zé)任

許多跨境電商的老板都意識到公司存在財稅方面的問題，但往往苦于不知如何解決。目前大部分企業(yè)都在灰色地帶經(jīng)營，風(fēng)險較高。隨著金稅四期的到來，財稅合規(guī)化已成為大勢所趨。那么，如何在不增加成本甚至降低成本的情況下完成合規(guī)化？又如何在增加收入的提高資金的使用效率，降低現(xiàn)金流短缺帶來的風(fēng)險？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要涉及財稅合規(guī)。

二、財稅合規(guī)途徑及策略

（一）梳理公司業(yè)務(wù)流

1. 建立清晰的公司組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)職能劃分

2. 對不同業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，確保各公司業(yè)務(wù)不混同

（二）物流合規(guī)化路徑

根據(jù)相關(guān)政策通知，跨境電商綜合試驗區(qū)企業(yè)可享受增值稅、消費稅免稅政策，需滿足一定條件。合規(guī)的物流模式包括：

1. 9610模式（集貨模式）

2. 1210模式（保稅備貨模式）

3. 9710模式（B2B直接出口模式）等

每種模式都有其特定的使用場景和流程要求。

（三）資金流合規(guī)管理

1. 對供應(yīng)商開票的款項可通過公對公方式進(jìn)行收付

2. 可為境外公司提供服務(wù)貿(mào)易，通過公對公方式收回款項

3. 利用香港公司作為資金池，通過第三方付款平臺或香港公司賬戶進(jìn)行付款

（四）稅務(wù)合規(guī)操作

1. 對于無票采購，需進(jìn)行合規(guī)處理；有票采購可進(jìn)行出口退稅。

2. 關(guān)注香港稅務(wù)的審計及境外投資備案要求。

3. 對于海外稅務(wù)，需按國別進(jìn)行納稅申報及境外投資備案。

（五）財務(wù)管理及賬務(wù)合規(guī)

1. 建立規(guī)范的財務(wù)管理制度和工作流程。

2. 選擇合適的ERP和財務(wù)軟件，提高管理效率。

3. 設(shè)置規(guī)范的會計科目，進(jìn)行正確的賬務(wù)處理。

4. 保留完整的原始單據(jù)作為業(yè)務(wù)支撐。

5. 規(guī)范獲取和處理平臺數(shù)據(jù)，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

三、跨境電商財稅合規(guī)的好處與挑戰(zhàn)

（一）好處包括：降低稅務(wù)風(fēng)險、減少個人賬戶流水及稅務(wù)風(fēng)險、利用國際自由貿(mào)易港優(yōu)勢降低運營成本、享受補貼和稅收優(yōu)惠政策、方便企業(yè)融資和貸款、為未來的并購重組打下基礎(chǔ)等。

（二）挑戰(zhàn)包括：政策方面的挑戰(zhàn)如金稅四期的影響、資金方面的風(fēng)險如私賬直接收款的風(fēng)險、財務(wù)管理方面的挑戰(zhàn)如如何實現(xiàn)跨境電商賬務(wù)的合并、稅務(wù)方面的策略如如何利用各種方式進(jìn)行無票采購的合規(guī)等。還有業(yè)財融合的挑戰(zhàn)，即如何讓財務(wù)和業(yè)務(wù)相互促進(jìn)而非對立，如何讓財務(wù)真正參與到營運管理中等問題。

四、結(jié)語與討論

關(guān)于跨境電商財稅合規(guī)的更多細(xì)節(jié)和問題，歡迎大家留言討論。以上內(nèi)容僅供參考，具體操作應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際情況和政策要求進(jìn)行。最終目的都是為了企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展和風(fēng)險控制。

（來源：跨境財稅咨詢）

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