（2）多成員LLC

所有成員分?jǐn)侺LC的利潤(rùn)或虧損，并分別在各自的稅務(wù)報(bào)表上報(bào)告。

（圖片來源：圖蟲創(chuàng)意）

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全新探索：跨境電商如何克服獨(dú)立站建設(shè)難關(guān)

（圖片來源：創(chuàng)意圖庫(kù)）

在科技賦能的當(dāng)下，德勤發(fā)布的《亞太數(shù)字貿(mào)易》報(bào)告揭示了跨境賣家建立獨(dú)立站的意向情況。其中，引人注目的數(shù)據(jù)是，中國(guó)賣家中有24%已搭建獨(dú)立站，而盡管有近半數(shù)賣家尚未建站，但他們的建站意向強(qiáng)烈。他們?cè)诤Ｍ馐袌?chǎng)建設(shè)獨(dú)立站時(shí)究竟會(huì)面臨哪些挑戰(zhàn)？是否真的存在重重困難？

（數(shù)據(jù)來源：《科技賦能下的亞太數(shù)字貿(mào)易》報(bào)告 ）

近一兩年來，越來越多以往在Amazon等平臺(tái)上開展跨境業(yè)務(wù)的賣家和品牌開始將獨(dú)立站作為其銷售渠道的補(bǔ)充。雖然許多賣家的初衷是被動(dòng)地響應(yīng)老路上的挑戰(zhàn)，但不可否認(rèn)的是，這一轉(zhuǎn)變正成為一種趨勢(shì)。在追求這一轉(zhuǎn)變的過程中，獨(dú)立站賣家不可避免地會(huì)遇到一些稅務(wù)及運(yùn)營(yíng)方面的問題。

首先我們來講財(cái)稅本地化。何為財(cái)稅本地化呢？這對(duì)于沒有注冊(cè)過海外主體的買家來說可能是一個(gè)全新的概念。簡(jiǎn)單來說，財(cái)稅本地化就是企業(yè)在國(guó)際化過程中，根據(jù)對(duì)應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的需要和政策調(diào)整其財(cái)稅策略，使之符合該國(guó)家或地區(qū)的財(cái)稅制度并適應(yīng)其市場(chǎng)的發(fā)展。

我們深知，許多中國(guó)賣家在打造獨(dú)立站時(shí)仍保留著慣性思維，很多獨(dú)立站的瀏覽和購(gòu)物習(xí)慣都能明顯看出背后是中國(guó)團(tuán)隊(duì)的操作。真正能夠吸引用戶的獨(dú)立站應(yīng)該是符合本土用戶習(xí)慣的。換句話說，沒有真正實(shí)現(xiàn)本土化的獨(dú)立站賣家在海外市場(chǎng)將難以立足并長(zhǎng)久發(fā)展。

一、本地化的重要性及概念解析

通過上文的分析，我們可以理解到本地化帶來的好處。那么如何實(shí)現(xiàn)本地化的具體流程又是怎樣的呢？以下我們將就財(cái)稅本地化方面進(jìn)行詳細(xì)講解。

二、實(shí)現(xiàn)本地化的具體步驟

1. 公司注冊(cè)：隨著國(guó)內(nèi)品牌積極尋求海外市場(chǎng)以及亞馬遜等平臺(tái)對(duì)賣家的限制增加，越來越多的出海電商客戶選擇成立本土公司及運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)來滿足業(yè)務(wù)擴(kuò)展的需要。

針對(duì)這一需求，Qbit等公司提供了一站式服務(wù)，支持用戶線上注冊(cè)美國(guó)、中國(guó)香港公司等主體，并開通全球賬戶功能，幫助出海商家從零開始搭建出海企業(yè)運(yùn)營(yíng)底層設(shè)施。

2. 開設(shè)本地銀行賬戶：在海外開設(shè)銀行賬戶一直是商家們面臨的一大難題。傳統(tǒng)銀行賬戶不僅開戶手續(xù)繁瑣，而且功能體驗(yàn)差、上手慢、更新慢且合規(guī)材料復(fù)雜。而Qbit的全球賬戶產(chǎn)品則提供了純線上開戶服務(wù)，支持中國(guó)大陸、中國(guó)香港、美國(guó)等主體公司開戶，1-3個(gè)工作日即可完成開戶，有效解決了這些問題。

三、海外財(cái)稅常見問題及解答

對(duì)于美國(guó)市場(chǎng)的商家來說，他們需要了解C Corporation如何報(bào)稅等財(cái)稅知識(shí)。

如C Corporation公司的本身是納稅實(shí)體，需繳公司稅。雖然它的扣除政策相對(duì)寬松，但雙從征稅以及復(fù)雜的運(yùn)營(yíng)流程也使得許多商家望而卻步。

而對(duì)于LLC形式的商家來說，其報(bào)稅流程則相對(duì)簡(jiǎn)單。其盈利和損失會(huì)轉(zhuǎn)遞給LLC成員（即“股東”），由各LLC成員申報(bào)個(gè)人所得稅。

以上內(nèi)容僅供參考，詳細(xì)情況建議咨詢專業(yè)財(cái)稅顧問或?qū)＜摇?/p>

一、有限責(zé)任公司（LLC）的稅務(wù)處理

對(duì)于只有一位股東的LLC，無需向國(guó)稅局單獨(dú)報(bào)稅。在提交個(gè)人所得稅申報(bào)時(shí)，只需在IRS 1040的Schedule C中填入LLC一年的所有收益和損失信息即可。即使您將部分年度盈余留在公司賬戶上，這部分也需要納稅。

對(duì)于有兩個(gè)及以上合伙人的LLC，聯(lián)邦稅法上的報(bào)稅流程與一人LLC相似，公司無需單獨(dú)向國(guó)稅局報(bào)稅。此類LLC需要填寫IRS 1065表，并為每位成員提供K-1表，詳細(xì)列出分配給該成員的盈利和損失。

值得注意的是，在美國(guó)的一些州，如加州和亞利桑那州，夫妻兩人組成的LLC可視為一人LLC。申請(qǐng)公司稅號(hào)（EIN）時(shí)，可以向稅務(wù)局申請(qǐng)為一人LLC或合伙人LLC。

二、LLC的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：LLC適合作為控股公司（Holding Company），如房地產(chǎn)或設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，可避免15.3%的自雇稅。利潤(rùn)分配較為靈活。

缺點(diǎn)：如果LLC開展業(yè)務(wù)，則合伙人作為自雇身份需要繳納15.3%的自雇稅。這意味著實(shí)際參與LLC運(yùn)營(yíng)的合伙人的K-1都需要繳納這一稅款。

三、自雇稅詳解

自雇稅為凈收入的15.3%，由兩部分組成：一是Social Security，稅率為12.4%；二是Medicare，稅率為2.9%。

四、報(bào)稅周期與截止日期

LLC需按自然年申報(bào)，每年12月31日為止的報(bào)稅周期。報(bào)稅截止日期通常在三個(gè)月后。特別的是，LLC需要在每年的3月15日之前提交一份總結(jié)一年經(jīng)營(yíng)情況的報(bào)告（Partnership Return），但無需繳納公司稅。

五、美國(guó)稅收體系概述

美國(guó)以所得稅為主體，輔以其他稅種。主要稅種包括個(gè)人所得稅、公司所得稅、社會(huì)保障稅、銷售稅、財(cái)產(chǎn)稅、遺產(chǎn)與贈(zèng)與稅、消費(fèi)稅等。聯(lián)邦主要征收聯(lián)邦所得稅、社會(huì)保障稅、贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅、關(guān)稅等。州稅以銷售稅為主，輔以個(gè)人所得稅和公司所得稅。地方則主要征收財(cái)產(chǎn)稅。

六、公司所得稅具體介紹

公司所得稅分為聯(lián)邦所得稅和州所得稅兩級(jí)征收。美國(guó)聯(lián)邦企業(yè)所得稅的稅率為凈收入的21%。州所得稅的稅率因州而異，從凈收入的2.9%-8.25%不等。沒有州稅的州如內(nèi)華達(dá)州、華盛頓州等，因此很多公司選擇在這些州注冊(cè)。

報(bào)稅周期和截止日期方面，公司所得稅的納稅人可以靈活選擇納稅年度。每年4月15日需提交預(yù)計(jì)申報(bào)表和上年實(shí)際納稅表，并按預(yù)計(jì)金額預(yù)繳稅款。年終后兩個(gè)半月內(nèi)進(jìn)行年終申報(bào)。

七、銷售稅簡(jiǎn)介

美國(guó)聯(lián)邦不征收流轉(zhuǎn)稅，而州和地方則征收。州征收銷售和使用稅，稅率在2.9%-7.5%之間。各州還有權(quán)在此基礎(chǔ)上再加征銷售稅。稅負(fù)因州而異，如阿拉斯加州最低，低于2%，而加州最高，超過20%。

八、稅務(wù)申報(bào)人的身份

稅務(wù)申報(bào)人可以選擇單身、戶主或已婚聯(lián)合申報(bào)等身份。美國(guó)公民和綠卡持有者，無論居住與否，都需要向美國(guó)申報(bào)個(gè)稅。對(duì)于綠卡持有人來說，納稅申報(bào)是必要條件。

九、香港地區(qū)公司稅務(wù)相關(guān)

以上內(nèi)容主要解答了一些常見的海外財(cái)稅問題，這些都是客戶在注冊(cè)海外主體時(shí)經(jīng)常關(guān)注和咨詢的問題。在實(shí)際操作中，針對(duì)客戶可能遇到的以及潛在的海外財(cái)稅難題，Qbit可以協(xié)助用戶對(duì)接專業(yè)優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)公司，從出海的第一天起就為客戶搭建合規(guī)的財(cái)務(wù)底層，助力企業(yè)順利擴(kuò)展業(yè)務(wù)，成為企業(yè)發(fā)展的得力伙伴。

還談到了本地收單工具的相關(guān)內(nèi)容。自2014年4G技術(shù)普及以來，二維碼和移動(dòng)支付如同高鐵一樣，在人們的生活中占據(jù)了重要地位。雖然在國(guó)內(nèi)，移動(dòng)支付已經(jīng)相當(dāng)普及，如支付寶、微信等，但在國(guó)外，尤其是歐洲地區(qū)，人們更傾向于使用信用卡付款。賣家需要通過第三方信用卡收單渠道開通服務(wù)，以適應(yīng)不同地區(qū)的消費(fèi)者需求。

對(duì)于許多小微商家而言，資金成本是一個(gè)重要的考量因素。當(dāng)前市場(chǎng)上，收單費(fèi)率居高不下，對(duì)商家的經(jīng)營(yíng)收益產(chǎn)生了影響。據(jù)了解，香港Stripe的收單費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)為3.4%，而美國(guó)Stripe的收單費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)為2.9%。幸運(yùn)的是，通過Qbit平臺(tái)，商家可以享受更低的收單費(fèi)率，平均只需2.61%，并且每筆手續(xù)費(fèi)也低于標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，這將有助于降低小微商家的運(yùn)營(yíng)成本，提高其利潤(rùn)。

（圖片來源：Qbit）

（編輯：江同）

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