美國(guó)財(cái)政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（FinCEN）近期推出了一項(xiàng)針對(duì)美國(guó)境內(nèi)公司的新的合規(guī)要求，被稱為受益所有權(quán)信息（BOI）報(bào)告規(guī)則，該規(guī)則對(duì)在美國(guó)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的美國(guó)公司和外國(guó)實(shí)體至關(guān)重要。為了增加透明度并降低金融犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，這一規(guī)則要求公司詳細(xì)披露其受益所有權(quán)。

圖片來(lái)源：跨境白武士 James 和 FinCEN

BOI報(bào)告規(guī)則概述

BOI報(bào)告規(guī)則源于《公司透明法》（CTA）的第6403條款，其主要目的是防止洗錢、恐怖主義融資以及其他可能由匿名殼公司促成的非法活動(dòng)。該規(guī)則要求特定公司向FinCEN報(bào)告關(guān)于其受益所有人的詳細(xì)信息。這里的受益所有人指的是直接或間接持有公司至少25%股權(quán)，或?qū)拘惺箤?shí)質(zhì)控制權(quán)的個(gè)人。

背景

在制定這一規(guī)則之前，法人實(shí)體所有權(quán)缺乏透明度給執(zhí)法機(jī)構(gòu)帶來(lái)了防范和起訴金融犯罪的挑戰(zhàn)。隨著對(duì)更透明報(bào)告系統(tǒng)的需求日益增加，最終導(dǎo)致了《公司透明法》的頒布。隨后，F(xiàn)inCEN在2022年9月確定了BOI規(guī)則。

受影響的公司

該規(guī)則適用于在美國(guó)成立或在州務(wù)卿或類似機(jī)構(gòu)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的外國(guó)實(shí)體。有23種類型的公司可得到豁免，包括大型運(yùn)營(yíng)公司、公開(kāi)上市公司以及一些受監(jiān)管的行業(yè)，如銀行和保險(xiǎn)公司。不符合任何豁免標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)體都將受到該規(guī)則的約束。

實(shí)施時(shí)間表

這項(xiàng)規(guī)則將于2024年1月1日生效。新成立的公司有90天的報(bào)告期限，這一期限比最初提議的30天延長(zhǎng)。對(duì)于截至2023年12月31日已存在的公司，必須在2025年1月1日前提交報(bào)告。

合規(guī)步驟

確定報(bào)告狀態(tài)：公司首先需要評(píng)估自己是否符合“報(bào)告公司”的定義或是否符合豁免條件。

收集信息：受影響的實(shí)體需要編制包含公司、受益所有人和“公司申請(qǐng)人”（即負(fù)責(zé)提交創(chuàng)建或注冊(cè)公司文件的個(gè)人）的BOI報(bào)告。報(bào)告必須包含受益所有人的完整法定姓名、出生日期、地址、唯一識(shí)別號(hào)以及相應(yīng)的身份證明文件。

提交報(bào)告：通過(guò)受益所有權(quán)安全系統(tǒng)（BOSS）將收集的信息提交給FinCEN。

更新記錄：公司需要在受益所有權(quán)信息發(fā)生變更后的30天內(nèi)更新其BOI報(bào)告。公司應(yīng)密切關(guān)注FinCEN關(guān)于報(bào)告過(guò)程的更新，包括報(bào)告表格和BOSS系統(tǒng)的可用性。

獲取FinCEN標(biāo)識(shí)符：為了簡(jiǎn)化報(bào)告流程，受益所有人和公司申請(qǐng)人可以申請(qǐng)F(tuán)inCEN標(biāo)識(shí)符。一旦獲得，該標(biāo)識(shí)符可用于替代BOI報(bào)告中的詳細(xì)個(gè)人信息。

不遵守規(guī)定的處罰

對(duì)于不遵守或提供虛假報(bào)告的行為，將面臨民事或刑事處罰，包括罰款和/或監(jiān)禁。

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