金稅四期對跨境電商企業(yè)的影響

2025年9月22日，王軍局長宣布“金稅四期”將于年底完成開發(fā)。這一消息對于跨境電商企業(yè)有著重要的影響。據(jù)最新新聞報(bào)道，當(dāng)前稅務(wù)監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，金稅四期的推行是其中的重要舉措。

此前文章提到，“金稅四期”不僅能解決稅務(wù)方面的問題，還涉及“非稅”業(yè)務(wù)，可實(shí)現(xiàn)多維化、全方位的全流程監(jiān)控。金稅四期上線后，企業(yè)更多數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控呈現(xiàn)全方位、立體化，國家正從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

簡單來講，金稅四期不僅會精準(zhǔn)掌控企業(yè)賬戶，也會對個(gè)人銀行卡進(jìn)行明確監(jiān)管。每一筆交易都能追溯到上下游賬戶，清楚掌握其真實(shí)情況。例如，若您的銀行卡到賬100萬，稅務(wù)系統(tǒng)會通過先進(jìn)技術(shù)對這100萬進(jìn)行快速檢索：查明這筆錢的來源、流向、資金性質(zhì)（如工資、分紅或其他）；其次判斷是否涉稅、是否納稅、涉及何種稅種、稅目是什么等。

金稅四期上線后，稅務(wù)部門對每個(gè)人的資產(chǎn)和現(xiàn)金狀況或許比本人還了解?；橥刀惵┒惖谋O(jiān)管成本大幅降低，因此無論是個(gè)人還是企業(yè)，若有偷稅漏稅行為，都可能成為稽查對象。

顯然，對于長期利用個(gè)人卡采購、收匯的跨境賣家來說，情況變得危險(xiǎn)了！雖說跨境電商是國家鼓勵(lì)的行業(yè)，但切不可抱有僥幸心理。一旦出現(xiàn)問題，可能面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：

01 所得稅風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)經(jīng)營款項(xiàng)通過私對私的方式進(jìn)入個(gè)人賬戶，公司不僅涉嫌偷稅漏稅。一旦被稽查，不僅要補(bǔ)繳稅款，而且個(gè)人卡所收款項(xiàng)會被視為個(gè)人所得，需繳納45%的個(gè)稅。

02 增值稅風(fēng)險(xiǎn)

買單出口的貨物，若未通過自有公司正式報(bào)關(guān)出口，且無增值稅發(fā)票，無法合規(guī)入賬申報(bào)收入，可能會被稅務(wù)局認(rèn)定為通過隱匿收入逃避應(yīng)繳稅款。并且由于沒有報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，貨物可能被視為內(nèi)銷，需補(bǔ)繳增值稅。

03 零申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)公賬無流水，長期作零申報(bào)處理，會被稅務(wù)系統(tǒng)重點(diǎn)關(guān)注。后續(xù)可能因稅務(wù)問題被稽查，導(dǎo)致員工個(gè)稅、社保異常等問題暴露，不僅違反《勞動(dòng)法》，一旦出現(xiàn)勞動(dòng)糾紛還將面臨巨額罰金。

04 收結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)

若買單出口的外匯通過地下錢莊進(jìn)行對私結(jié)匯，很可能被判定為洗錢或詐騙；而且大量不明入賬款項(xiàng)可能觸發(fā)銀行風(fēng)控系統(tǒng)，被銀行詢問資金來源，甚至可能直接被銀行凍結(jié)資金。

此外，使用第三方支付收款的跨境電商朋友也要注意了！監(jiān)管部門已開始要求第三方支付公司提供電商企業(yè)賬戶過往流水記錄進(jìn)行取證。這表明：任何不合規(guī)的操作模式未來都將逐漸暴露。

不過，雖說金稅四期來勢洶洶，但也不必過度擔(dān)憂，它只是要求納稅人、企業(yè)正常、合規(guī)納稅，并非增加稅率。只要電商企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，既能守護(hù)好自己的利益，又不必提心吊膽，這無疑是一件好事。

那么跨境電商如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)呢？市場上針對B2B的電商合規(guī)模式主要是9710，針對B2C的合規(guī)模式主要是9610。關(guān)于9610的操作，我之前已有詳細(xì)介紹，感興趣的朋友可進(jìn)我主頁查看相關(guān)文章！

（來源：跨境阿志）

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