日本消費(fèi)稅インボイス制度對(duì)中國(guó)賣家的影響及注意事項(xiàng)

（圖片來(lái)源：圖蟲(chóng)創(chuàng)意）

不少跨境賣家對(duì)日本消費(fèi)稅インボイス制度表示未能完全理解，也不清楚其對(duì)自身的具體影響。本文將為日本跨境電商賣家梳理該制度的相關(guān)內(nèi)容，著重闡述其對(duì)中國(guó)賣家的影響及需要注意的方面。

（圖片來(lái)源：日本稅務(wù)局官網(wǎng)的截圖）

2025年10月1日起，日本的合規(guī)發(fā)票流程制度，即JCT制度和インボイス制度（invoice制度）正式開(kāi)始實(shí)施，主要針對(duì)消費(fèi)稅。其實(shí)，該制度在過(guò)去一兩年間已有所提及，只是此前相對(duì)寬松。而從本月起，制度開(kāi)始正式嚴(yán)格執(zhí)行。此前，賣家開(kāi)具的請(qǐng)求書(shū)較為隨意，可按自己的格式寬松填寫(xiě)；此后，則需按照嚴(yán)格規(guī)定開(kāi)具，且重點(diǎn)是需印有“登録番號(hào)”。

（圖片來(lái)源：YouTube日本某檔節(jié)目的截圖）

該制度的主要目的是適應(yīng)不同商品或服務(wù)適用不同消費(fèi)稅率的問(wèn)題，基準(zhǔn)稅率為10%，部分生活必需品為8%。同時(shí)，它還能促進(jìn)交易流水的透明化、正規(guī)納稅以及電子化管理，使交易過(guò)程中的各項(xiàng)稅務(wù)信息變得有據(jù)可循。這與我國(guó)早在上世紀(jì)九十年代就已開(kāi)始的金稅工程類似，如今我國(guó)已進(jìn)行到金稅四期工程。所以，對(duì)中國(guó)在日本的跨境電商賣家來(lái)說(shuō)，不必過(guò)于驚訝，但仍需充分了解該制度對(duì)自身的影響。

那么，JCT制度和インボイス制度對(duì)日本跨境電商賣家有哪些影響呢？

首先，財(cái)稅團(tuán)隊(duì)的工作量會(huì)加大，賣家的成本也會(huì)有所增加。其次，不合規(guī)的偷稅漏稅操作將幾乎不可能，合理減輕稅務(wù)壓力的方法也變得更為復(fù)雜。

對(duì)于日本跨境電商本土店鋪的賣家，需要注意以下幾點(diǎn)：

一是務(wù)必重視并遵守インボイス制度。從服務(wù)商拿店的賣家應(yīng)盡快聯(lián)絡(luò)服務(wù)商合法取得相關(guān)信息，通過(guò)私下名義申請(qǐng)店鋪的賣家要與名義人協(xié)商盡快落實(shí)。

二是以往行業(yè)中店鋪整體的所扣稅率因能力不同而有所差異。對(duì)于從服務(wù)商手中取得日本本土店鋪的賣家，以前行業(yè)中最低的店鋪稅點(diǎn)曾可做到2.5%，而今后，有能力的服務(wù)商通過(guò)合理合規(guī)的方式，可將稅點(diǎn)做到5%，無(wú)法解決的服務(wù)商，則需按10%納稅。

如果忽略該制度或不執(zhí)行，會(huì)產(chǎn)生一系列問(wèn)題：

一是店鋪可能之前能存活，但之后存活不了一年。若是日本本土店鋪，中國(guó)賣家和開(kāi)店鋪的日本法人名義人還會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛。

二是近期已有且未來(lái)會(huì)有越來(lái)越多的買家要求帶有インボイス制度の登録番號(hào)的領(lǐng)収書(shū)，類似于國(guó)內(nèi)的正規(guī)發(fā)票。對(duì)于需要開(kāi)票的買家，他們可通過(guò)采購(gòu)時(shí)領(lǐng)収書(shū)中所示的消費(fèi)稅部分來(lái)抵扣自己的應(yīng)繳消費(fèi)稅。若賣家沒(méi)有登録番號(hào)（稅號(hào)）、無(wú)法提供，店鋪競(jìng)爭(zhēng)力將急劇下降，會(huì)導(dǎo)致越來(lái)越多的買家無(wú)法成交。

三是インボイス制度或?qū)⒌清h番號(hào)變?yōu)殚_(kāi)店的必須條件。

綜上所述，日本跨境電商賣家對(duì)該制度應(yīng)該有了較為清晰的認(rèn)識(shí)。無(wú)論是市場(chǎng)行情的變化，還是政策趨勢(shì)的調(diào)整，抱怨、忽視或違規(guī)操作都只會(huì)讓自己陷入困境。而能夠在變化中順利轉(zhuǎn)型并存活下來(lái)的賣家，將有機(jī)會(huì)持續(xù)發(fā)展，瓜分剩余市場(chǎng)。

最后，祝愿各位日本跨境賣家在新的變化中擁抱新的可能，抓住新的機(jī)會(huì)，生意興??！

（編輯：李華）

以上內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，不代表風(fēng)口星跨境立場(chǎng)！如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問(wèn)題請(qǐng)于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與風(fēng)口星跨境取得聯(lián)系。