跨境電商稅收政策及出口退稅流程

在2025年，跨境電商行業(yè)發(fā)展迅速，對于從事該行業(yè)的商人而言，稅收問題是必須深入了解的重要方面?？缇畴娚叹C合試驗區(qū)免稅政策的出臺，為跨境出口電商帶來了積極影響，有力地促進了行業(yè)的發(fā)展。在此，我們來探討一下出口跨境電商交稅的相關(guān)問題以及出口退稅流程。

為推動跨境電商持續(xù)健康發(fā)展，培育貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式，有關(guān)跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)（以下簡稱綜試區(qū)）內(nèi)的跨境電子商務(wù)零售出口貨物稅收政策通知如下：

一、對綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，若同時滿足下列條件，可試行增值稅、消費稅免稅政策：

（一）電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額。

（二）出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報手續(xù)。

（三）出口貨物不屬于財政部和稅務(wù)總局根據(jù)國務(wù)院決定明確取消出口退（免）稅的貨物。

二、各綜試區(qū)建設(shè)領(lǐng)導小組辦公室和商務(wù)主管部門應(yīng)加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推進部門間的溝通協(xié)作與相關(guān)政策的落實，加快構(gòu)建電子商務(wù)出口統(tǒng)計監(jiān)測體系，以推動跨境電子商務(wù)健康、快速發(fā)展。據(jù)最新新聞報道，一些地區(qū)的綜試區(qū)在這方面已經(jīng)取得了顯著成效，為當?shù)乜缇畴娚唐髽I(yè)提供了更好的發(fā)展環(huán)境。

三、海關(guān)總署會定期將電子商務(wù)出口商品申報清單電子信息傳遞給稅務(wù)總局。各綜試區(qū)稅務(wù)機關(guān)依據(jù)稅務(wù)總局清分的出口商品申報清單電子信息，強化出口貨物免稅管理。具體的免稅管理辦法由省級稅務(wù)部門與財政、商務(wù)部門共同制定。

四、本通知所提及的綜試區(qū)，是指經(jīng)國務(wù)院批準的跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)；本通知所指的電子商務(wù)出口企業(yè)，為自建跨境電子商務(wù)銷售平臺或利用第三方跨境電子商務(wù)平臺開展電子商務(wù)出口的單位和個體工商戶。

接下來了解一下跨境電商出口退稅流程：

1、登錄電子口岸網(wǎng)頁，領(lǐng)取核銷單。需要注意的是，登錄電子口岸網(wǎng)頁后，每分鐘會收取0.2元的費用，操作完成后務(wù)必“退出系統(tǒng)”，否則系統(tǒng)會默認15分鐘后才退出，將收取15分鐘的3元費用。在領(lǐng)取核銷單時，還需準備好以下材料：企業(yè)介紹信并加蓋公章；核銷單申領(lǐng)卡；電子口岸IC卡。

2、核銷單網(wǎng)上備案。

3、核銷單網(wǎng)上交單，關(guān)單報送。

4、外管局代客核銷。

5、代理退稅。

建議從事出口跨境電商行業(yè)的朋友們選擇跨境電商綜合試驗區(qū)的指定城市，如寧波、天津、上海、重慶、合肥、鄭州、廣州、成都、大連、青島、深圳、蘇州這12個城市，這樣在交稅方面的壓力會得到有效緩解。比如，在某些城市的綜試區(qū)，企業(yè)享受到了更加便捷的稅收服務(wù)和優(yōu)惠政策，進一步提升了企業(yè)的競爭力。