2025年，跨境電商稅收如何進(jìn)行是眾多從業(yè)者關(guān)注的問題，在此我們需明晰跨境電商具體需繳納的稅種。

一、跨境電商進(jìn)口需要繳納哪些稅

（1）進(jìn)口關(guān)稅：這是指通過一國關(guān)境的進(jìn)口貨物所需繳納的稅收。其計(jì)算方式多樣，包括從價(jià)計(jì)征、從量計(jì)征、復(fù)合計(jì)征，而一些特殊商品則會(huì)采用特殊的計(jì)算方式。

據(jù)最新消息，部分國家和地區(qū)正在探討進(jìn)口關(guān)稅計(jì)算方式的調(diào)整，以適應(yīng)國際貿(mào)易的新變化。

（2）行郵稅：即行李和郵遞物品進(jìn)口稅。

（3）增值稅：在我國，增值稅基本稅率為17%，不過某些關(guān)乎國計(jì)民生的重要物資，增值稅稅率為13%。

（4）消費(fèi)稅：當(dāng)前國家僅對(duì)四類產(chǎn)品征收消費(fèi)稅。一是過度消費(fèi)會(huì)對(duì)身體健康造成傷害的消費(fèi)品，如煙酒、鞭炮等；二是奢侈品；三是高能耗產(chǎn)品；四是不可再生的石油類消費(fèi)品。

二、跨境電商稅收怎么進(jìn)行

第一步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至11列。

第二步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。（有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫）

第三步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第12至14列。（有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫）

第四步：填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。（有減免稅業(yè)務(wù)的納稅人填寫）

三、2025年跨境電商稅收新政

（一）優(yōu)勢(shì)企業(yè)

1、已呈現(xiàn)出規(guī)模化優(yōu)勢(shì)的大型跨境電商平臺(tái)

像亞馬遜這樣的大型跨境電商平臺(tái)，多采用保稅進(jìn)口模式，它們擁有雄厚的資金，商品種類豐富、價(jià)位多樣，商品結(jié)構(gòu)完善，消費(fèi)者流量大，且有良好的海外供應(yīng)鏈作支撐。這類平臺(tái)可通過優(yōu)化供應(yīng)鏈來消化部分稅負(fù)，同時(shí)憑借良好的品牌，能與國外品牌供應(yīng)商合作，獲取通關(guān)單，順利進(jìn)入保稅區(qū)。

2、經(jīng)營(yíng)輕奢類商品的保稅物流電商平臺(tái)

此類平臺(tái)主要經(jīng)營(yíng)中高檔價(jià)位的商品，如單價(jià)大于100元的化妝品、大于500元的母嬰用品保健品、大于250元的服裝家紡產(chǎn)品。在價(jià)格此區(qū)間段的保稅物流模式商品享受了較大幅度的稅改紅利，商品大多享有8%~30%的優(yōu)惠。

（二）劣勢(shì)企業(yè)

依賴低價(jià)爆款的電商平臺(tái)，主要經(jīng)營(yíng)低價(jià)爆款產(chǎn)品、百元內(nèi)日韓美妝產(chǎn)品等低單價(jià)商品。以往利用50元免征稅門檻減輕稅負(fù)以獲得價(jià)格優(yōu)勢(shì)，如今面對(duì)稅負(fù)壓力漲幅在10%以上，其價(jià)格優(yōu)勢(shì)被削弱，核心競(jìng)爭(zhēng)力下降，這促使此類電商平臺(tái)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式。

總之，新政體現(xiàn)了政府期望通過政策、制度改革，推動(dòng)跨境電商行業(yè)規(guī)范化發(fā)展的意愿。在全球化快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，全球市場(chǎng)跨境網(wǎng)購需求空間廣闊，進(jìn)口跨境電商是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段后居民對(duì)海外消費(fèi)需求爆發(fā)的自然產(chǎn)物。我國跨境電商的發(fā)展前景依然樂觀。據(jù)悉，政府未來或?qū)⒁浴瓣柟饣Ｌ浴睘榉较?，扶持保稅進(jìn)口模式實(shí)現(xiàn)海淘“陽光化”，通過財(cái)政政策制造價(jià)格差距，引導(dǎo)消費(fèi)者通過跨境電商購買海外產(chǎn)品。

四、跨境電商出口在國外需要交哪些稅

（1）關(guān)稅：從歐盟以外的國家/地區(qū)進(jìn)口貨物到歐盟成員國需要繳納關(guān)稅，稅率的浮動(dòng)范圍可能為0%到25%。

（2）進(jìn)口增值稅：進(jìn)口增值稅通常是一種可退的稅。

（3）VAT：增值稅，全稱value added tax，簡(jiǎn)稱VAT，是商品或服務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種稅。在歐洲境內(nèi)，銷售增值稅由增值稅注冊(cè)商家就其在歐洲境內(nèi)的銷售進(jìn)行征收，并向相關(guān)國家稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)和繳納。

以上便是有關(guān)跨境電商稅收相關(guān)內(nèi)容的分享。

（來源：跨境達(dá)人大劉）