跨境電商出口退稅知識(shí)詳解

2025年，對(duì)于跨境電商出口賣家而言，面臨著諸多挑戰(zhàn)。國內(nèi)新政如金稅三期上線，稅務(wù)發(fā)票審核、海關(guān)稅務(wù)新政等，國外又征收VAT關(guān)稅，內(nèi)外雙重壓力導(dǎo)致跨境電商出口賣家成本增加、利潤下滑。在此背景下，海通跨境財(cái)稅依據(jù)當(dāng)前國家稅務(wù)最新政策以及跨境企業(yè)的實(shí)際情況，推出了最新最全的跨境出口退稅知識(shí)Q&A，助力客戶操作正規(guī)化、陽光化，協(xié)助辦理出口退稅，以增加額外利潤。

據(jù)最新新聞報(bào)道，近年來跨境電商行業(yè)發(fā)展迅速，但也面臨著諸多稅務(wù)問題。各國政府紛紛加強(qiáng)對(duì)跨境電商稅務(wù)的監(jiān)管，這使得跨境電商企業(yè)更加需要重視稅務(wù)合規(guī)。

Q1：出口退稅是什么？辦理出口退稅有什么好處？

范老師：出口退稅是指對(duì)出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實(shí)際繳納的增值稅和特別消費(fèi)稅。當(dāng)前跨境電商出口賣家一般主要涉及退還增值稅（13%）。

出口退稅的好處顯著。一方面，合理運(yùn)用出口退稅，能夠有效降低成本，提升利潤。通常從生產(chǎn)工廠獲取增值稅發(fā)票的成本在7%-9%之間，而跨境電商的熱銷品退稅率約為13%。辦理出口退稅，可額外增加利潤。另一方面，有助于跨境電商出口賣家實(shí)現(xiàn)操作正規(guī)化、陽光化。當(dāng)前，跨境電商出口賣家多找貨代“買單出口”，而海關(guān)稅務(wù)新政對(duì)此類操作的審查愈發(fā)嚴(yán)格。海通跨境財(cái)稅能夠助力跨境賣家實(shí)現(xiàn)出口操作的陽光化、正規(guī)化。

例如：某跨境電商企業(yè)向歐洲出口一批電子產(chǎn)品，銷售額為15000美元，該批電子產(chǎn)品成本為85000元，物流成本為5000元，按當(dāng)時(shí)美元人民幣匯率6.3計(jì)算：

若客戶采用直郵跨境出口或買單方式出口，則客戶獲利為：

15000*6.3 - 85000 - 5000 = 4500元（此方式無法享受出口退稅）

若客戶按跨境退稅業(yè)務(wù)模式出口，則客戶獲利為：

15000*6.3 - 85000 - 5000 +（85000/1.13*0.13）= 14278.76元（如通過海通跨境財(cái)稅代理，僅需提供增值稅專用發(fā)票，便可享受出口退稅辦理）

Q2：如果做出口退稅，我們的稅負(fù)會(huì)不會(huì)加大？

范老師：出口退稅不會(huì)增加企業(yè)稅負(fù)。跨境電商企業(yè)合理利用出口退稅政策，不僅能享受退稅帶來的最終毛利上升，還可推動(dòng)財(cái)務(wù)規(guī)范。

Q3：出口退稅需要什么資質(zhì)？

范老師：首先，企業(yè)必須是一般納稅人；其次，企業(yè)具有進(jìn)出口權(quán)限并已做好退稅備案；第三，企業(yè)的供應(yīng)商能夠?yàn)槠溟_具增值稅專用發(fā)票。

Q4：如果我們企業(yè)沒有退稅資質(zhì)怎么處理？

范老師：第一種處理方式是，由海通跨境財(cái)稅為企業(yè)提供全套流程辦理進(jìn)出口資質(zhì)。第二種處理方案是：直接將出口退稅等進(jìn)出口業(yè)務(wù)交由海通跨境財(cái)稅代理，企業(yè)無需自行提供退稅資質(zhì)。

Q5：出口退稅是怎樣的一個(gè)流程？

范老師：1、進(jìn)行一般納稅人資格登記；

2、辦理進(jìn)出口經(jīng)營備案；

3、開設(shè)外幣賬戶；

4、完成出口退免稅備案；

5、進(jìn)行報(bào)關(guān)物流（取得報(bào)關(guān)單及運(yùn)輸單據(jù)）；

6、找供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票；

7、收取外匯；

8、進(jìn)行退稅申報(bào)（首次申報(bào)退稅需核驗(yàn)經(jīng)營場地及財(cái)務(wù)核算情況）；

9、稅局審批通過（過程中可能會(huì)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行函調(diào)）；

10、等待稅款到賬。

Q6：外匯怎么匯入境內(nèi)？

范老師：若為公司主體，外匯則從境外轉(zhuǎn)入公司境內(nèi)外幣賬戶。若為代理退稅，外匯則轉(zhuǎn)入海通跨境財(cái)稅代理收匯賬戶。

Q7：退稅需要多長時(shí)間？

范老師：新企業(yè)首次退稅時(shí)間較長，大約需要3 - 6個(gè)月后才能退稅。但后期退稅時(shí)間會(huì)在3個(gè)月左右，且退稅是循環(huán)退稅。通過代理退稅，時(shí)間相對(duì)會(huì)快很多。

Q8：退稅率怎么查？

范老師：每個(gè)產(chǎn)品出口的產(chǎn)品退稅率由國家統(tǒng)一規(guī)定。按照產(chǎn)品的屬性、功能、用途等對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行歸類，從而確定產(chǎn)品的出口退稅率。編碼和退稅率可在通關(guān)網(wǎng)：http://www.hscode.net/IntegrateQueries/QueryYS查詢。

Q9：我的出貨很散，SKU太多，我能退稅嗎？

范老師：當(dāng)然可以，我們有些客戶的貨物也較為零散。

Q10：出口報(bào)關(guān)一定要報(bào)美金嗎？

范老師：出口報(bào)關(guān)的幣種取決于產(chǎn)品跨境收取的幣種。例如，做日本站，國內(nèi)出口報(bào)關(guān)就報(bào)日幣；做歐洲站，國內(nèi)出口報(bào)關(guān)就報(bào)歐元；做美國站，國內(nèi)出口報(bào)關(guān)則是美元。

Q11：我這邊經(jīng)常都是一次性跟工廠采購，分多批出運(yùn)，這樣可以嗎？

范老師：可以，但對(duì)應(yīng)的工廠增值稅發(fā)票要依據(jù)每票報(bào)關(guān)單分別開具，不能合并開具。

Q12：工廠開票什么時(shí)候開具？有什么要求嗎？

范老師：出口退稅對(duì)增值稅專用發(fā)票的要求較為嚴(yán)格。為確保工廠開票的準(zhǔn)確性，貨物出口后，服務(wù)商會(huì)根據(jù)報(bào)關(guān)單預(yù)錄單制作開票資料，屆時(shí)讓廠家依據(jù)開票資料開票即可。

Q13：跨境電商出口賣家自己能退稅嗎？為什么一定要選擇專業(yè)財(cái)稅公司辦理出口退稅？

范老師：跨境電商出口賣家自己可以辦理出口退稅，需注意以下幾點(diǎn)：

1. 跨境賣家在國內(nèi)需有合規(guī)企業(yè)，并具備進(jìn)出口資質(zhì)，在相關(guān)政府部門如外管局、海關(guān)、稅務(wù)、商務(wù)委等完成備案。

2. 需要專業(yè)的外貿(mào)團(tuán)隊(duì)操作出口流程，特別是退稅環(huán)節(jié)。

3. 要對(duì)報(bào)關(guān)、稅務(wù)、外匯等進(jìn)行合規(guī)處理，保持資料的一致性和合規(guī)性。

4. 資料齊全后，根據(jù)每家企業(yè)的稅務(wù)等級(jí)情況，1 - 3個(gè)月內(nèi)可拿到退稅，部分地區(qū)可能時(shí)間更長。

通過專業(yè)財(cái)稅公司辦理出口退稅，具有專業(yè)性強(qiáng)、資金安全、退稅便捷快速等優(yōu)勢。

以上便是跨境電商出口退稅的相關(guān)問題及解答，若大家有疑問，歡迎留言，范老師將逐一為您解答。

（來源：范老師聊跨境財(cái)稅）

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