德國VAT注冊申報及相關事項

在2025年，此前我們分享了《英國VAT增值稅申報注冊流程及常見問題解答》《法國VAT增值稅申報注冊流程及常見問題解答》，現(xiàn)在我們來探討德國VAT的注冊申報事宜。

據(jù)最新新聞報道，近年來，各國對于稅務問題的監(jiān)管愈發(fā)嚴格，企業(yè)和個人都應高度重視稅務合規(guī)。

德國VAT注冊所需材料：

1.營業(yè)執(zhí)照原件及翻譯件。

2.法人身份證原件及翻譯件。

3.對于非獨資公司，需提供公司章程翻譯件。

4.亞馬遜注冊時間。

5.亞馬遜店鋪名稱。

6.倉儲地址。

7.委托授權(quán)書。

8.簽訂稅務代理協(xié)議。

德國VAT申報所需材料：

1.銷售報表。

2.清關票據(jù)。

3.若為零申報，則需零申報函。

德國VAT注冊流程：

1.聯(lián)系服務顧問簽訂德國VAT服務合作合同，并填寫相關申請表格。

2.提交德國VAT申請所需資料以及公司或個人證件材料與申請表格。

3.正式開始申請，一般申請時間取決于提交的材料及德國稅務局的效率，通常為2 - 3周，最快10天左右。

4.德國稅務局接到VAT申請文件后，會給出反饋并發(fā)布受理號。

5.德國稅務局進行審批，資料提交給德國稅務部門后，可能需要配合提交額外信息，如提供銀行賬號、網(wǎng)站、銷售產(chǎn)品等。

6.獲得VAT證書文件和稅號，隨后需將稅號綁定到亞馬遜賣家后臺。

7.至此，整個申請流程結(jié)束。

以深圳公司為例

德國VAT計算案例：

例如：您銷售的某款手機殼成本為100元，在亞馬遜上售價為200元，進貨100件發(fā)往德國，頭程運費總計800元。

貨物總成本（申報貨值）為10000元，在這個季度內(nèi)，您賣出了此款產(chǎn)品90件。

那么當季您按標準申報（德國稅率：19%）需要繳納的VAT為：

計算公式如下：

關稅 = 申報貨值 * 產(chǎn)品稅率 = 10000 * 7%（按照7%的手機殼算） = 700元

進口VAT = （申報貨值 + 頭程運費 + 關稅）* 稅率 = （10000 + 800 + 700）* 19% = 2185元

銷售VAT = {最終銷售額 / （1 + 稅率）}* 稅率 = { （90件 * 200元 ）/ （1 + 19% ）}* 19% = 2874元

※由于進口VAT可以退回，當季您真正需要繳納的VAT為：

實際繳稅 = 銷售VAT – 進口VAT = 2874元 – 2185元 = 689元

德國VAT注冊常見問題答疑：

注冊VAT卻不履行稅務繳納會有什么后果？

真實、及時、準確的稅務申報極為重要。若故意延誤、錯誤或虛假申報，可能會受到德國稅務局的不同程度處罰，包括貨物查封、向亞馬遜舉報導致賬號凍結(jié)、罰款等。

VAT號碼的有效性：

每個增值稅VAT號碼都是獨一無二的。若要查詢一個VAT號碼的有效性，可訪問以下鏈接，并選擇相應的國家代碼和VAT號碼進行查詢：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies

可以用別人的vat稅號上傳Amazon，或者一個vat稅號綁定多個Amazon賬號嗎？

答案是絕對不可以！每一個vat稅號都是唯一的，賣家應當申請自己真實有效的vat稅號。若一個vat稅號綁定多個賬號，會引發(fā)賬號關聯(lián)，亞馬遜會認為這些賬號屬于同一經(jīng)營者或同一企業(yè)，從而對多個賬號產(chǎn)生連帶風險。

更多關于德國VAT的問題，如德國VAT補繳、罰金的計算、德國VAT何時會產(chǎn)生退款等，賣家們可咨詢專業(yè)的稅務人員。