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1、什么是出口退稅？

在2025年，出口退稅作為國(guó)家運(yùn)用稅收杠桿激勵(lì)企業(yè)出口的一項(xiàng)舉措，意味著出口貨物能夠申請(qǐng)返還其在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)所繳納的增值稅、消費(fèi)稅。如此一來，出口的產(chǎn)品能夠以不含稅價(jià)進(jìn)行出口，這對(duì)提升我國(guó)出口產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。

2、跨境電商做出口退稅的好處？

① 增加企業(yè)利潤(rùn)

出口退稅實(shí)質(zhì)上是國(guó)家給予的一項(xiàng)補(bǔ)貼政策。國(guó)家通過退還出口貨物在國(guó)內(nèi)已繳納的稅金，激勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大出口。這一舉措能夠增加企業(yè)的出口收入，提升企業(yè)利潤(rùn)（同等產(chǎn)品、相同價(jià)格的情況下，盈利更為可觀）。在某些時(shí)候，企業(yè)出口貨物的利潤(rùn)主要就來源于出口退稅這部分收入。據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，不少跨境電商企業(yè)通過出口退稅，有效提高了利潤(rùn)水平。

② 提高產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力

得益于國(guó)家的退稅政策，部分企業(yè)能夠?qū)a(chǎn)品以不含稅價(jià)格出口，從而在價(jià)格方面占據(jù)優(yōu)勢(shì)，顯著增強(qiáng)了其產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力（同等產(chǎn)品、相同利潤(rùn)的情況下，售價(jià)更低）。例如，某跨境電商企業(yè)通過合理利用出口退稅政策，成功降低了產(chǎn)品價(jià)格，使其在國(guó)際市場(chǎng)上更具吸引力。

③ 陽光化經(jīng)營(yíng)

通過自有企業(yè)報(bào)關(guān)出口，不僅能夠規(guī)避買單風(fēng)險(xiǎn)，還能夠合理地將外匯收入對(duì)公賬戶，避免個(gè)人賬戶不合規(guī)收匯、換匯所導(dǎo)致的賬戶被凍結(jié)以及后續(xù)被追繳稅款的風(fēng)險(xiǎn)。將報(bào)關(guān)、資金、物流進(jìn)行規(guī)范化管理，使得資金流、發(fā)票流、貨物流三流更加合規(guī)，且有跡可循。

3、做出口退稅需要哪些資質(zhì)？

1. 申請(qǐng)一般納稅人登記。

2. 辦理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)備案。

3. 開立外幣賬戶。

4. 進(jìn)行出口退（免）稅備案。

5. 公司需具備貨物進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)范圍。

6. 供應(yīng)商能夠開具增值稅專用發(fā)票。

4、出口退稅常見問答

Q1：退稅需要多長(zhǎng)時(shí)間？A：2025年，新企業(yè)首次退稅的審核時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)，大約需要3 - 6個(gè)月。

Q2：要做出口退稅的公司是否一定要有實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地？A：是的，在首次申請(qǐng)退稅時(shí)，稅管員會(huì)要求提供租賃合同、近三個(gè)月的租金發(fā)票及水電費(fèi)發(fā)票。若辦公場(chǎng)所為自有，則需提供辦公室場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)證明。

Q3：如何查詢產(chǎn)品的出口退稅率？A：可在國(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)行查詢，輸入商品名稱代碼即可。網(wǎng)址為：http://app.gjzwfw.gov.cn/jmopen/webapp/html5/chukou/index.html

Q4：做亞馬遜平臺(tái)的也可以退稅嗎？A：能否退稅與所做的平臺(tái)無關(guān)，關(guān)鍵在于業(yè)務(wù)是否真實(shí)，貨物是否報(bào)關(guān)離境，對(duì)應(yīng)的貨物是否屬于可退稅產(chǎn)品以及能否正常收匯。如果做亞馬遜的直接發(fā)貨到海外倉，可以用9810報(bào)關(guān)模式去申請(qǐng)退稅；如果是小包發(fā)貨的，可以用9610報(bào)關(guān)模式去申請(qǐng)退稅。

Q5：能否用關(guān)聯(lián)公司做出口退稅？A：可以，但一般而言，用于出口退稅的，不建議使用關(guān)聯(lián)公司，因?yàn)檫@屬于關(guān)聯(lián)交易，稅務(wù)局對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審查會(huì)更為嚴(yán)格，具體可查看《跨境電商企業(yè)用關(guān)聯(lián)公司做出口退稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)》。

Q6：適用跨境電商出口退稅的報(bào)關(guān)模式有哪幾種？A：《6種適用跨境電商出口退稅的報(bào)關(guān)監(jiān)管模式》。

（來源：跨境大臉財(cái)）

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