從2024年1月1日起，Corporate Transparency Act（CTA）即將生效，受到影響的美國公司數(shù)量高達(dá)數(shù)千萬家。這些公司都需要提交一項名為BOI的報告。本文將對這一報告進(jìn)行解讀。

一、什么是BOI報告？哪些公司需要提交？哪些不需要？又如何判斷自己是否需要提交？在此讓我們一同深入了解：

首先我們要了解什么是BOI報告，也就是Beneficial Ownership Information（BOI），即受益所有人信息報告。此次CTA法案要求直接或間接擁有公司超過或等于一定股份比例的受益所有人提供自己的個人信息報告給相關(guān)部門備案審查，此類個人需要對其享有控制權(quán)的公司的實際業(yè)務(wù)狀況等涉及的所有經(jīng)營信息和成果擔(dān)責(zé)任與風(fēng)險。至于哪些公司需要提交報告，則根據(jù)規(guī)定，除了部分銀行和投資公司能夠得到豁免外，所有注冊在美國境內(nèi)或在美國任一州或司法管轄區(qū)進(jìn)行注冊并開展業(yè)務(wù)的公司實體都需要提交BOI報告。至于跨境賣家的情況也需要具體分析是否要提交。 大部分跨境賣家的公司都要遵循這個規(guī)定，如果您的公司在美國的生意有一定的規(guī)模或者經(jīng)營情況較為復(fù)雜的話，建議您及時提交BOI報告。至于報告提交的具體時間節(jié)點則取決于賣家是否已經(jīng)擁有美國公司以及成立的時間。 提交的對象則是美國財政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)，這是美國在反洗錢領(lǐng)域的監(jiān)管機構(gòu)。并且只有部分特定機構(gòu)可以查詢這些報告內(nèi)容。由于普通民眾一般很難獲得相關(guān)文件的資質(zhì)證明，因此賣家在準(zhǔn)備報告材料時，應(yīng)提供簽發(fā)的未過期護(hù)照作為身份證明文件即可。同時需要注意的是報告必須包含詳細(xì)的公司信息、受益所有人信息以及公司成立的申請人信息。此外對于公司內(nèi)身份信息及相關(guān)資料的變動需要特別注意及時進(jìn)行更新修正確保資料的準(zhǔn)確性和時效性 。通過介紹相信賣家已經(jīng)對BOI報告有了初步的了解和判斷是否需要提交。如若需要請按照相關(guān)規(guī)定及時提交避免不必要的麻煩和風(fēng)險。

二、關(guān)于“受益所有人”，許多人可能會有這樣的疑問：“到底誰屬于受益所有人呢？”下面是針對這部分人的解答。 “受益所有人”，具體指可以通過間接或直接的方式對公司的活動和決定產(chǎn)生重大影響并能夠獲得經(jīng)濟(jì)利益的個人即享有對公司大部分或重要控制權(quán)的人或機構(gòu)團(tuán)體。這些人通過行使實質(zhì)性控制對公司的運營成果擔(dān)負(fù)責(zé)任和風(fēng)險因此需要進(jìn)行相關(guān)信息的披露與備案以便監(jiān)管部門對其運營行為進(jìn)行審核監(jiān)督從而維護(hù)市場的公平競爭和誠信環(huán)境保障投資者權(quán)益以及公司的合法合規(guī)運營從更大的角度來說促進(jìn)反洗錢斗爭的良好展開這對于推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與管理等長期行為非常有必要為此以上實體可能還要具備下列個人及其控制方式的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)當(dāng)然更要知曉無論直接或間接參與權(quán)力樞紐經(jīng)營團(tuán)隊的責(zé)任利益盈虧投資者與眾多享有管理層利益的分紅福利的人們都是不可忽視的重要主體這些群體信息都是BOI報告中的重要組成部分一經(jīng)發(fā)現(xiàn)隱瞞事實謊報瞞報情況可能帶來相應(yīng)后果一旦信息有所變化也需要及時更新以免引發(fā)不必要的麻煩至于何為實質(zhì)性控制例如一些公司的行政高官對企業(yè)的經(jīng)營管理業(yè)務(wù)往來掌握全權(quán)權(quán)傾企業(yè)所有的動向?qū)镜臎Q定享有較大影響力視為實質(zhì)性的控制能夠形成公司股權(quán)比例擁有及通過股權(quán)控制鏈條對企業(yè)進(jìn)行支配的股東也屬于實質(zhì)性控制者當(dāng)然除了以上所說還有很多細(xì)節(jié)內(nèi)容需要關(guān)注與了解在提交BOI報告時也要確保信息的準(zhǔn)確性完整性避免不必要的麻煩和風(fēng)險。

三、關(guān)于BOI報告的具體內(nèi)容需要涵蓋哪些部分呢？ 這部分主要包括三部分內(nèi)容公司信息受益所有人信息以及公司成立的申請人信息首先公司信息包括法定名稱公司注冊時登記的公司名DBA名稱或TA名稱公司的主要營業(yè)地點當(dāng)前街道地址公司成立或注冊的管轄區(qū)域以及納稅人識別號等接下來是受益所有人信息這部分主要包括個人的姓名出生日期居住地址身份證明文件等信息這里特別說明一下身份證明文件這一部分需要提供的可以是未過期的美國州或地方簽發(fā)的未過期的身份證明文件或美國簽發(fā)的未過期護(hù)照之一最后是公司成立的申請人信息這部分需要提供申請人的個人姓名出生日期地址以及身份證明文件等信息需要注意的是報告中需要提交身份證明文件的圖像資料以便相關(guān)部門進(jìn)行審核驗證在準(zhǔn)備報告材料時需要特別留意按要求準(zhǔn)備好相關(guān)文件確保信息的準(zhǔn)確性和完整性從而避免因遺漏或不準(zhǔn)確導(dǎo)致的麻煩和風(fēng)險尤其對于一些跨境賣家來說需要仔細(xì)了解并遵循這些規(guī)定以確保業(yè)務(wù)的合規(guī)運營同時也要注意保護(hù)個人隱私和信息安全在提交報告時要選擇可信賴的第三方機構(gòu)進(jìn)行協(xié)助確保業(yè)務(wù)順利發(fā)展需要注意的是BOI報告的透明公開主要是為了構(gòu)建更安全清潔的商業(yè)運行環(huán)境這一要求會隨著市場環(huán)境的發(fā)展逐漸在全球更廣泛的地域?qū)嵤┎?jīng)歷持續(xù)有效的信息互通促進(jìn)正當(dāng)權(quán)益得以有效保護(hù)當(dāng)然也必然存在合理的權(quán)益隱私安全保障并不是每一家公司都有明確的相應(yīng)嚴(yán)格的公司制度和法律法規(guī)可援用這些都是國內(nèi)許多公司目前缺乏的重要環(huán)節(jié)需要及時完善和落實并且更需要各行各業(yè)市場主體企業(yè)提前充分了解和對接提前做好適應(yīng)和改進(jìn)升級以達(dá)到自身應(yīng)對考驗和提高工作效率適應(yīng)商業(yè)全球化發(fā)展的趨勢成就更大的競爭優(yōu)勢也為自己的事業(yè)發(fā)展打造穩(wěn)固的市場地位奠定基礎(chǔ)總之在全球化趨勢日益明顯的今天無論是個人還是企業(yè)都需要加強自身的合規(guī)意識做好充分的合規(guī)準(zhǔn)備以應(yīng)對未來可能出現(xiàn)的各種挑戰(zhàn)同時也希望所有賣家能夠重視并理解這些內(nèi)容按照要求合規(guī)操作確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行同時也為自己的事業(yè)保駕護(hù)航。

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