01 西班牙VAT注冊必備文件

1. 商業(yè)營業(yè)執(zhí)照（對于香港公司需提供CR&BR）。

2. 法定代表人身份證明及護照（需確保護照有簽名）。

3. 亞馬遜平臺鏈接或相關截圖。

4. 授權委托書（POA）。

5. 營業(yè)執(zhí)照翻譯件。

6. 身份證翻譯件。

7. 網(wǎng)上公示信息的翻譯件。

02 西班牙VAT申報的必要資料

1. 銷售數(shù)據(jù)詳單。

2. 可抵扣的相應發(fā)票。

3. 若是零申報，需提供亞馬遜零銷售截圖。

03 西班牙VAT核算步驟詳解

第一步：篩選數(shù)據(jù)列AD，留意是否有“0”出現(xiàn)，若有可能與B2B交易有關，需剔除。對于西班牙零稅率則需正常申報。

第二步：篩選E列，專注于SALE&REFUND的選取。

第三步：針對西班牙發(fā)貨的處理方式：

a. BO列篩選，只選ES。

b. BP列篩選，剔除超遠程的歐盟國家及小島國JE&GG，其他保持不變。

c. AZ列總和篩選，如有英鎊需轉換成歐元。

第四步：關于西班牙收貨的處理步驟類似，但有所區(qū)別：

a. BO列篩選，剔除ES、CN及其他有稅號的歐盟國家，其他維持原樣。

b. BP列篩選，只選擇ES。

c. 同理，AZ列總和需要留意貨幣轉換。

第五步：標準稅率VAT的計算公式為：【（西班牙發(fā)貨總額+西班牙收貨總額）/（1+國家稅率）×國家稅率】。

04 西班牙VAT注冊常見問題解答

問：西班牙一年需要進行多少次稅務申報？

答：西班牙實行季度申報加年度申報制度，即Q1-Q4季度加上一次年度申報，合計一年需進行五次申報。季度申報的時間固定在每年的4月、7月、10月以及次年1月。

問：為何西班牙注冊需要海牙認證？

答：由于各國的國情不同，申請VAT的方式也各異。按照西班牙稅務局的要求，進行西班牙注冊時必須進行海牙認證。

05 海牙認證簡介

海牙國際私法委員會是一個間的國際組織，其宗旨是通過制定公約解決各國間的法律沖突，從而逐步統(tǒng)一國際私法規(guī)則。海牙認證應運而生。對于西班牙本地稅號的有效性，本地稅號及歐盟VAT號均可用于西班牙本地，但在進口和退稅方面均無障礙。兩個稅號均可與亞馬遜綁定，具體優(yōu)缺點如下：

優(yōu)點：申請流程簡單、不需要財務代表、對小賣家影響不大。

缺點：不能在歐盟其他國家使用。

關于虛假報稅或延遲申報的影響，提供真實有效的稅務申報至關重要。任何故意延誤、錯誤或虛報行為都可能面臨不同程度的處罰，包括貨物查封、向eBay或Amazon舉報導致賬號凍結以及罰款等。

進行海牙認證時需將資料原件提交至香港高等法院進行認證并加蓋公章。目前客戶可通過郵寄方式完成認證，無需親自前往香港。

（來源：Amy聊跨境）

以上內(nèi)容屬作者個人觀點，不代表任何其他機構立場！本文已經(jīng)原作者授權轉載，如有需要進一步轉載請與原作者聯(lián)系。