2025年歐盟稅法下B2B銷售申報(bào)要點(diǎn)及注意事項(xiàng)
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歐盟稅法下B2B銷售申報(bào)相關(guān)事宜
新歐盟稅法自2025年7月1日實(shí)行后，電商平臺被視作賣家實(shí)行了代扣代繳。不過，平臺僅代扣代繳了B2C的銷售部分，賣家自身仍需負(fù)責(zé)B2C的VAT申報(bào)，同時(shí)也得負(fù)責(zé)B2B的銷售申報(bào)。
歐盟國家之間B2B的銷售申報(bào)稱作EC Sales List。依據(jù)歐盟稅法規(guī)定，當(dāng)B2B交易中商家和買家都具備有效的VAT號碼時(shí)，所提供的商品和服務(wù)采取反向征稅制度，無需繳納增值稅。但按照稅法要求，必須要進(jìn)行B2B的銷售清單申報(bào)。
多數(shù)歐盟國家需要向稅局申報(bào)B2B的銷售數(shù)據(jù)。然而，像西班牙、波蘭和匈牙利等部分歐盟國家，還需要申報(bào)B2B的采購數(shù)據(jù)。
B2B的申報(bào)工作較為繁瑣，目前還無法完全依靠系統(tǒng)替代人工操作。畢竟這需要核對買方有效VAT稅號以及所在國家的編號等信息。所以，B2B的申報(bào)屬于正常VAT申報(bào)之外的額外服務(wù)。
在進(jìn)行B2B申報(bào)時(shí)，需要以下4個(gè)信息：
1. 客戶姓名；
2. 客戶有效歐盟VAT增值稅號；
3. 客戶所在的國家代碼；
4. 銷售報(bào)告的交易金額。
B2B的銷售清單申報(bào)遞交時(shí)間可以是每年、每季度或者每月，這具體取決于每個(gè)國家的不同規(guī)定。例如，在捷克，B2B的銷售都要進(jìn)行EC sales list的申報(bào)，截止日期是每月的25號；而法國B2B的申報(bào)截止日期則是每月的10號。
有些賣家朋友會問，如果不做EC sales list的申報(bào)會怎樣呢？
一般情況下，稅局會通知提醒申報(bào)，或者直接處以罰款。但有一些國家需要特別留意，比如西班牙，如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒有進(jìn)行B2B的申報(bào)，稅局很可能會注銷你的VAT稅號。
當(dāng)下跨境電商行業(yè)競爭激烈，各個(gè)環(huán)節(jié)都至關(guān)重要。B2B銷售申報(bào)作為其中關(guān)鍵一環(huán)，賣家們需重視起來，嚴(yán)格按照規(guī)定操作，以避免不必要的麻煩。
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