自COVID-19疫情爆發(fā)以來，全球貨物貿(mào)易遭受嚴重沖擊。傳統(tǒng)的海運、鐵路運輸線路面臨運價飆升、一箱難求的困境，而人員跨境交流受阻也使得出境采買短期內(nèi)難以實現(xiàn)。人們的基本生活需求并未因此減少。在此背景下，跨境電商行業(yè)憑借其全面品類、快捷物流和操作便利的特點，迅速滿足了人們的“足不出戶、買遍全球”的訴求，實現(xiàn)了行業(yè)的井噴式發(fā)展。

據(jù)海關(guān)初步統(tǒng)計，我國跨境電商進出口在2020年達到了1.69萬億元的規(guī)模，增長率顯著。其中，出口和進口均有強勁增長，通過海關(guān)跨境電商管理平臺驗放的進出口清單也大幅增加。這一數(shù)據(jù)的背后，是跨境電商行業(yè)在應對危機、尋找機遇過程中的突出表現(xiàn)。

一個行業(yè)在經(jīng)歷初期的快速增長后，往往會面臨監(jiān)管環(huán)境的變化和合規(guī)風險的凸顯。跨境電商行業(yè)亦如此。近兩年來，雖然針對跨境電商出口行業(yè)的鼓勵政策頻發(fā)，各地方也將促進跨境電商出口發(fā)展作為“穩(wěn)外貿(mào)”的重要舉措，但跨境電商零售進口行業(yè)在經(jīng)過前幾年的快速發(fā)展后，不僅增速放緩，還成為了犯罪案件頻發(fā)的行業(yè)。

本文旨在為跨境電商零售進口行業(yè)的從業(yè)人員提供法律風險提示和專業(yè)合規(guī)建議。通過對裁判文書的分析，我們發(fā)現(xiàn)跨境電商零售進口行業(yè)的犯罪風險日益凸顯，涉案風險高的省份如廣東、上海、河南等地的跨境電商行業(yè)繁榮度較高，也意味著涉案風險相對較高。特別是廣東省，其審判的跨境電商零售進口案件數(shù)量超過全國其他省份的總和。

通過對已公開的犯罪判例的分析，我們總結(jié)出該行業(yè)犯罪的特點和趨勢。涉及罪名單一，主要為“普通貨物罪”；作案手法一致，多為“偽報貿(mào)易性質(zhì)（監(jiān)管方式）”；涉案主體多樣，包括跨境電商平臺企業(yè)、物流企業(yè)、支付企業(yè)及其相關(guān)人員等；量刑跨度較大，取決于多種因素如偷逃稅款數(shù)額、是否屬于從犯、是否存在自首、認罪認罰等情節(jié)。

針對跨境電商零售進口行業(yè)的犯罪風險，我們提出以下防范與合規(guī)建議：

第一，重視行業(yè)法律風險防范。跨境電商零售進口行業(yè)的從業(yè)者應認識到行業(yè)性法律風險的存在，避免盲目跟隨“行業(yè)慣例”，重蹈覆轍。

第二，提早尋求專業(yè)法律支持。對于企業(yè)以往經(jīng)營行為中可能存在的不合規(guī)情況，建議及早向?qū)I(yè)律師尋求支持，合理利用主動披露政策，或在海關(guān)稽查、緝私調(diào)查過程中積極配合、爭取從輕、減輕情節(jié)。

第三，合規(guī)經(jīng)營是關(guān)鍵。企業(yè)應嚴格遵守國家法律法規(guī)，規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)部管理，建立完善的合規(guī)體系，預防犯罪風險的發(fā)生。

跨境電商零售進口行業(yè)在迎來發(fā)展機遇的也面臨著犯罪風險的挑戰(zhàn)。行業(yè)從業(yè)者應高度重視法律風險防范，提早尋求專業(yè)法律支持，確保合規(guī)經(jīng)營，以實現(xiàn)行業(yè)的長期、健康發(fā)展。如果能在涉案初期取得海關(guān)法領(lǐng)域律師的專業(yè)支持，不僅可以在“黃金37天”（從偵查機關(guān)對涉案人員刑事拘留到檢察院批準逮捕，有最多37天的羈押期限）內(nèi)，采取最佳行動配合緝私部門調(diào)查，并結(jié)合案情以及當事人的實際情況，積極爭取取保候?qū)彛梢栽谂c偵查、檢察、審判機關(guān)的溝通過程中，結(jié)合海關(guān)業(yè)務專業(yè)知識提出更有針對性、更容易被采納的辯護意見。

目前跨境電商仍屬于國家大力支持發(fā)展的行業(yè)，2021年3月商務部等六部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于擴大跨境電商零售進口試點、嚴格落實監(jiān)管要求的通知》。通知明確，將跨境電商零售進口試點擴大至所有自貿(mào)試驗區(qū)、跨境電商綜試區(qū)、綜合保稅區(qū)、進口貿(mào)易促進創(chuàng)新示范區(qū)、保稅物流中心（B型）所在城市（及區(qū)域）。

建議有意在此行業(yè)長期健康發(fā)展的企業(yè)，主動進行合規(guī)體系建設(shè)，提升自身信用等級，如能根據(jù)海關(guān)總署公告2019年第229號（關(guān)于公布《海關(guān)認證企業(yè)標準》的公告）的規(guī)定，申請成為海關(guān)認證企業(yè)，則可享受更多政策紅利。

作者：宋波，德衡律師集團高級合伙人、跨境貿(mào)易與自貿(mào)區(qū)業(yè)務中心執(zhí)行總監(jiān)；孫怡，北京德和衡（上海）律師事務所跨境電商與自貿(mào)區(qū)業(yè)務部專職律師。以上內(nèi)容屬作者個人觀點，不代表風口星跨境立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。