2025年跨境電商行業(yè)稅法變革下的生存之道

2025年，跨境電商行業(yè)可謂經(jīng)歷著巨變。疫情刺激下行業(yè)急速增長(zhǎng)的同時(shí)，稅法改革一波接著一波。全球電商新秩序正逐步建立，在這浪潮之后，有人能順勢(shì)存活，有人則會(huì)鎩羽而歸。所以，看清局勢(shì)、提前布局才是在大浪潮下的生存之道。

那么在這變革形勢(shì)下，Amy是如何分析的，又給賣(mài)家們什么樣的建議呢？

早在2025年1月1日，英國(guó)就已實(shí)施稅改，其作為跨境電商稅法先行者，7月的歐盟稅法大變革對(duì)其而言其實(shí)姍姍來(lái)遲。英國(guó)稅改核心內(nèi)容包括代扣代繳、PVA（即VAT遞延）、取消小包免稅額度，與歐盟稅改核心內(nèi)容高度一致。代扣代繳對(duì)中國(guó)跨境賣(mài)家執(zhí)行力度強(qiáng)，完全受平臺(tái)控制，這顯示出稅法改革方向是簡(jiǎn)化流程、補(bǔ)上稅收漏洞。從英國(guó)現(xiàn)狀來(lái)看，稅改后稅務(wù)成本大幅增加，但同行都不提價(jià)，同時(shí)龐大的VAT注冊(cè)量給稅局帶來(lái)巨大工作壓力，導(dǎo)致VAT申請(qǐng)困難。目前部分賣(mài)家通過(guò)建立英國(guó)本土公司經(jīng)營(yíng)亞馬遜店鋪，實(shí)際難度也不小。在利潤(rùn)被大幅壓縮、店鋪和稅號(hào)都很珍貴的環(huán)境下，只想賺快錢(qián)的賣(mài)家必然難以生存。

2025年7月歐盟稅改，獨(dú)立站賣(mài)家受影響很大。在Amy看來(lái)，獨(dú)立站對(duì)政策反應(yīng)較慢，可能還沒(méi)做好應(yīng)對(duì)稅法改革的準(zhǔn)備。一方面政府對(duì)獨(dú)立站監(jiān)管難度大，賣(mài)家對(duì)政策反應(yīng)不敏感；另一方面獨(dú)立站銷售相對(duì)少，對(duì)稅收影響小，所以政府暫時(shí)不會(huì)在這方面投入太多精力。實(shí)際上Amy在去年4月就開(kāi)始普及歐盟新稅法改革，直到最近一個(gè)月，才有很多國(guó)內(nèi)物流公司和獨(dú)立站賣(mài)家找她咨詢稅務(wù)解決方案。去年墨西哥稅改時(shí)也有類似情況，賣(mài)家大多不重視，直到切身利益受損才關(guān)注。獨(dú)立站稅務(wù)問(wèn)題雖繁瑣但也有優(yōu)勢(shì)，Amy給獨(dú)立站賣(mài)家的建議如下：一是獨(dú)立站賣(mài)家前期推廣和流量獲取成本高，提前做好戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃很重要，比如產(chǎn)品研發(fā)能力、市場(chǎng)定位等，鋪貨運(yùn)營(yíng)模式因打價(jià)格戰(zhàn)利潤(rùn)越來(lái)越低會(huì)越來(lái)越難，建議走精品路線，秉持長(zhǎng)期主義精神；二是獨(dú)立站賣(mài)家和海外倉(cāng)發(fā)貨對(duì)后期發(fā)展有優(yōu)勢(shì)，在客戶體驗(yàn)和成本控制方面都有好處，但要做好庫(kù)存把控，賣(mài)家也可考慮將倉(cāng)庫(kù)建在國(guó)內(nèi)港口出貨近的地方。

2025年為何會(huì)掀起全球稅務(wù)合規(guī)浪潮呢？這離不開(kāi)當(dāng)時(shí)的形勢(shì)變化。新冠疫情影響下全球經(jīng)濟(jì)萎縮，但跨境電商行業(yè)加速發(fā)展，中國(guó)是唯一GDP呈正增長(zhǎng)的國(guó)家。中國(guó)跨境電商行業(yè)飛速增長(zhǎng)，疫情期間境外制造業(yè)長(zhǎng)時(shí)間停產(chǎn)，中國(guó)因疫情控制良好且供應(yīng)鏈強(qiáng)大，出口貿(mào)易占盡良機(jī)。各國(guó)稅收政策跟不上跨境電商行業(yè)發(fā)展，每年網(wǎng)絡(luò)線上銷售稅收巨大，比如歐洲每年稅收漏洞達(dá)50多億歐元，各國(guó)稅收政策都在改革，疫情加速了這一進(jìn)程，可謂國(guó)家國(guó)庫(kù)空虛，急需加快征收稅收。目前全球跨境電商稅務(wù)合規(guī)形勢(shì)如下：墨西哥從2024.6.1開(kāi)始，加拿大從2025.7.1開(kāi)始，若無(wú)稅號(hào)就強(qiáng)制執(zhí)行代扣代繳；美國(guó)部分州通知，在美國(guó)有商業(yè)活動(dòng)的企業(yè)需申報(bào)公司所得稅，有實(shí)際銷售網(wǎng)絡(luò)還需申報(bào)銷售稅；加拿大通知，2025.7.01以后沒(méi)上傳GST號(hào)碼的賣(mài)家會(huì)被亞馬遜直接扣掉GST，據(jù)了解加拿大稅法規(guī)定從7.02開(kāi)始可申請(qǐng)；中東要求賣(mài)家在第一筆銷售的30天以內(nèi)注冊(cè)VAT，否則面臨高額罰款。面對(duì)全球電商新秩序逐步建立的趨勢(shì)，中國(guó)跨境電商賣(mài)家該如何布局呢？Amy給出了見(jiàn)解：一是遵守平臺(tái)規(guī)則，像亞馬遜等眾多平臺(tái)都有不同規(guī)定，近期亞馬遜大賣(mài)因違反平臺(tái)規(guī)則爆雷已給大家警示；二是了解經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)和國(guó)家的政策法規(guī)，經(jīng)營(yíng)多個(gè)國(guó)家地區(qū)的賣(mài)家尤其要區(qū)分不同法規(guī)，如德國(guó)和部分歐盟國(guó)家還有額外的WEEE、電池法、包裝法要求；三是要有長(zhǎng)期主義精神，把精力集中在產(chǎn)品研發(fā)、供應(yīng)鏈和運(yùn)營(yíng)上，找專業(yè)的人做專業(yè)的事，走精品路線，創(chuàng)造品牌效益，聚焦某一領(lǐng)域；四是嘗試新的電商平臺(tái)和獨(dú)立站，做真正的全球化發(fā)展，比如在歐洲，除了常見(jiàn)平臺(tái)，還有波蘭allegro、法國(guó)Rakuten.fr等眾多電商平臺(tái)。跨境電商行業(yè)或許已過(guò)紅利期，賣(mài)家常抱怨難做，但其實(shí)仍處于迅猛上升期，賣(mài)家需更注重策略，耐心深耕，相信大浪淘沙后，存活下來(lái)的人會(huì)走得更遠(yuǎn)。 （來(lái)源：Amy聊跨境）

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