近期，離岸賬戶因其資金調(diào)撥自由、無外匯管制等優(yōu)勢(shì)，一直是外貿(mào)人收款的選擇。隨著銀行整體合規(guī)要求的提高，離岸賬戶的運(yùn)營環(huán)境發(fā)生了顯著變化。香港銀行大規(guī)模清理賬戶，大量異常和“僵尸戶”被關(guān)閉，不少外貿(mào)企業(yè)受到波及。

離岸賬戶的優(yōu)勢(shì)與銀行

在境內(nèi)提供離岸賬戶開戶服務(wù)的主要有兩類銀行。一類是外資銀行，如匯豐銀行、渣打銀行等國際知名銀行；另一類是中資銀行，如深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行等。中國香港地區(qū)的銀行如香港匯豐、恒生、中銀香港等也提供離岸賬戶開戶服務(wù)。這些離岸賬戶業(yè)務(wù)早期主要是為了方便投資人在海外投資項(xiàng)目和開展業(yè)務(wù)。

離岸賬戶的雙重影響

隨著經(jīng)濟(jì)利益的演化，離岸銀行也成為犯罪分子洗錢的場所，其低稅率也側(cè)面鼓勵(lì)了居民避稅或逃稅現(xiàn)象的出現(xiàn)。全球反避稅、反洗錢壓力的增大，以及全球CRS（共同申報(bào)準(zhǔn)則）信息交換的執(zhí)行要求，迫使銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)所有賬戶進(jìn)行全面的盡職調(diào)查。

離岸賬戶被關(guān)停的原因

離岸賬戶被關(guān)停的原因多種多樣，主要包括：公司成立多年但未做審計(jì)報(bào)稅、高金額高收入的賬戶和企業(yè)有洗錢和換外匯跡象、收入超過一定額度的賬戶等。由于全球反洗錢要求越來越嚴(yán)格，銀行為了達(dá)到“KYC了解你的客戶”的要求，需要客戶完善相關(guān)信息，否則賬戶將逐步停止使用并要求銷戶。

企業(yè)自查與應(yīng)對(duì)

對(duì)于被關(guān)停的離岸賬戶，企業(yè)應(yīng)首先自查是否收到銀行的關(guān)戶通知或凍結(jié)通知信。如果是關(guān)戶告知書，企業(yè)需了解具體原因并盡快采取措施。如果離岸賬戶已經(jīng)被關(guān)閉，企業(yè)可以考慮通過個(gè)人銀行賬戶收匯、朋友公司賬戶代收或通過出口代理的賬戶收匯等方式。但這些方法都存在風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需自行甄別。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要點(diǎn)

對(duì)于尚未遭受到查封或凍結(jié)的企業(yè)，規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)是重中之重。以下是十個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要點(diǎn)：確保交易背景真實(shí)性、避免與高風(fēng)險(xiǎn)國家交易、采取公對(duì)公付款、保持賬戶活躍度、避免大額資金急進(jìn)急出、保持聯(lián)系方式有效、不借出賬戶收匯付匯、絕不含糊地不參與非法交易、合規(guī)報(bào)稅做賬審計(jì)以及建議開設(shè)備用帳戶等。

結(jié)語

隨著監(jiān)管政策的不斷收緊，離岸賬戶的運(yùn)營環(huán)境將更加嚴(yán)格。企業(yè)需及時(shí)調(diào)整策略，確保合規(guī)經(jīng)營，以應(yīng)對(duì)不斷變化的國際金融環(huán)境。在操作過程中，務(wù)必謹(jǐn)慎行事，避免觸碰法律紅線。如有更多疑問或需要專業(yè)建議，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系專業(yè)機(jī)構(gòu)或人士進(jìn)行咨詢。

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